icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
مجتمع سيمان غرب آسيا  
سرمایه ثبت شده:
2,051,944
نماد:
سجام( سيمان غرب آسيا )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
539403
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1398/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/09/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام مجتمع سيمان غرب آسيا

1. صورتهاي مالي شرکت مجتمع سيمان غرب آسيا (سهامي عام) شامل صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي سالي مالي منتهي به تاريخ 30 آذر ماه 1398 و صورت وضعيت مالي در تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 37 صورتهاي مالي توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. با توجه به مندرجات يادداشت توضيحي 5-24، مانده تسهيلات ارزي دريافتي در تاريخ ترازنامه جمعا به مبلغ 57/1 ميليون يورو ( شامل مبالغ 43/9 و 13/2 ميليون يورو به ترتيب بابت اصل و فرع) مربوط به تسهيلات دريافتي موضوع تبصره و جزء قانون بودجه سال هاي 1386 و 1388 مي باشد که با نرخ سامانه نيما در تاريخ ترازنامه (هر يورو 124.132 ريال) تسعير شده است. با توجه به مراتب فوق تسويه تسهيلات ياد شده بر اساس نرخ مذکور مشخص نبوده و منوط به تعيين تکليف قطعي نحوه بازپرداخت تسهيلات فوق مي باشد. مضافا پاسخ تاييديه در خواستي در رابطه با تسهيلات ارزي و ريالي دريافتي از بانک صنعت و معدن جمعا به مبلغ 9.303 ميليارد ريال تا تاريخ اين گزارش واصل نگرديده است. با توجه به مراتب فوق و عدم دسترسي به اطلاعات لازم و عدم امکان اعمال ساير روشهاي حسابرسي، تعيين آثار احتمالي مربوطه بر صورتهاي مالي مورد گزارش ميسر نگرديده است.

5. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت مجتمع سيمان غرب آسيا (سهامي عام) در تاريخ 30 آذر ماه 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 6 و 7 ذيل تعديل نشده است. توجه مجمع عمومي محترم صاحبان سهام را به يادداشتهاي توضيحي 4-13 و 1-18، در رابطه با وضعيت پوشش بيمه اي داراييهاي ثابت مشهود و موجودي مواد و کالا شرکت جلب مي نمايد.
7. به شرح يادداشت هاي توضيحي 2-2، شرکت نسبت به بکارگيري پيش از موعد استانداردهاي حسابداري ناظر بر گزارشگري مالي اقدام نموده است.

8. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهام ظرف مدت 8 ماه از تاريخ تصويب رعايت نشده است.
9. پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 19 فروردين ماه 1398 صاحبان سهام در خصوص بندهاي 4، 6، 12 و 13 اين گزارش عليرغم اقدامات انجام پذيرفته به نتيجه قطعي نرسيده است.
10. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-35، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره از طريق صورتهاي مالي به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته و نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
11. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که جهت تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم شده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است .با توجه به رسيدگي‌هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نگرديده است.
12. همانطور که از بررسي صورتهاي مالي پيوست مشهود است، سرمايه در گردش شرکت در تاريخ ترازنامه همانند سال مالي قبل منفي بوده که اين موضوع ناشي از عدم تعيين تکليف تسهيلات ارزي بانکي دريافتي و تحميل هزينه¬هاي مالي به مبلغ 420 ميليارد ريال و عدم استفاده از ظرفيت عملي توليد با توجه به وضعيت خاص صنعت سيمان بوده است که نهايتا منجر به زيان دهي شرکت در سالهاي اخير گرديده است. جهت ايجاد زمينه لازم براي فعاليت آتي ، توجه صاحبان محترم سهام را به استفاده از ظرفيت عملي توليد و همچنين ضرورت جذب منابع مالي از سهامداران و اصلاح ساختار مالي شرکت جلب مي نمايد.
13. ضوابط و مقررات تعيين شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار براي شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان ( غير بورسي و غير فرابورسي) در خصوص پرداخت سود سهام ظرف مهلت مقرر (از طريق شرکت سپرده گذاري مرکزي اوراق بهادار و تسويه وجوه و يا حساب واسط) رعايت نگرديده است.
14. در اجراي ماده 33 دستور العمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستور العمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته و بر اساس بررسي هاي به عمل آمده، اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد ننموده است.

29بهمن1398
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت آزموده کاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آزموده کاران Hadis Tavakoli Koosha [Sign]9220341398/11/30 15:54:31
شريک موسسه آزموده کاران Asadollah Derakhshani [Sign] 1398/11/30 15:56:40
مدير موسسه آزموده کاران Masoud Bakhtiari Sojbolaghi [Sign]8001191398/11/30 16:00:29