|
1. صورت وضعيت هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت تراکتور سازي ايران(سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي1 الي 43 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري در باره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند
|
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. مسئوليت « ساير اطلاعات » با هيأت مديره شرکت است « ساير اطلاعات » شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود .
در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرايند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتي که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد بايد اين موضوع را گزارش کند.در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.
|
|
5. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص ارائه وافشاي صورت هاي مالي حسابرسي شده شرکت هاي ثبت شده در خارج از کشور و همچنين مفاد دستورالعمل حاکميتي شرکتي درخصوص تصويب منشور و مستند سازي ارزيابي عملکردکميته هاي هيات مديره، گزارش اقدامات شرکت در ارتباط با رعايت اصول و رويه هاي حاکميت شرکتي در گزارش تفسيري مديريت، رعايت نشده است.
|