اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت سبد گردان ايساتيس پويا کيش (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 27 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت و مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس‌ و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. به شرح يادداشت توضيحي 20 صورتهاي مالي، اداره امور مالياتي براي عملکرد سال هاي 1398 الي 1400 جمعا مبلغ 915ر68 ميليون ريال برگ تشخيص صادر نموده است ليکن به دليل اعتراض شرکت، ذخيره اي در حسابها منظور نگرديده است. همچنين جهت سال مالي 1401 و دوره مالي مورد گزارش به استناد معافيت موضوع ماده 13 قانون چگونگي اداره مناطق آزاد تجاري، ذخيره اي در حسابها منظور نگرديده است. هر چند انجام تعديلات از بابت موارد فوق الذکر ضروريست ليکن تعيين تعديلات مورد لزوم براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 3، اين مؤسسه به مواردي حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوارق بهادار، جهت شرکت هاي سبدگردان و اساسنامه شرکت به شرح زير رعايت نشده است: 1-5- مفاد اطلاعيه شماره 12030079 مورخ 15/12/1400 مديريت نظارت بر نهادهاي مالي در خصوص تکميل چک ليست ارزيابي اجراي مقررات و رويه هاي مبارزه با پولشويي و تأمين مالي تروريسم و ارسال آن به مرکز مبارزه با پولشويي سازمان بورس اوراق بهادار، حداکثر 15 روز پس از پايان دوره‌هاي 6 ماهه. 2-5- ماده 27 دستورالعمل تاسيس و فعاليت سبدگردان و اطلاعيه 12030039، مبني بر تدوين رويه‌اي به منظور اطلاع رساني کارکنان از ذينفع بودن، خود يا شرکت و اشخاص وابسته به آنها در اوراق بهاداري که به نام مشتري خريد، فروش يا نگهداري مي نمايند و اطلاع رساني وضعيت تضاد منافع آنها با مشتري، حداقل به صورت ماهانه به حسابرس، امين و مشتري (به صورت شش ماهه انجام شده است). 3-5- مفاد ابلاغيه شماره 12020250 مورخ 23/02/1402 سازمان بورس و اوراق بهادار، موضوع" لزوم تشکيل مجمع عمومي فوق العاده در خصوص اصلاح مواد اساسنامه نهادهاي مالي". 4-5- مفاد تبصره ماده 45 اساسنامه شرکت، مبني بر ثبت حدود اختيارات تعيين شده مديرعامل توسط هيئت مديره نزد اداره ثبت شرکت ها و ارسال در روزنامه رسمي.
6. تأييديه صلاحيت حرفه اي مديرعامل شرکت در راستاي دستورالعمل تأييد صلاحيت حرفه‏اي مديران نهادهاي مالي توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در جريان است.
7. در رعايت مفاد تبصره ماده 3 دستورالعمل الزامات کفايت سرمايه نهادهاي مالي ابلاغي مورخ 17/08/1390 و اصلاحيه هاي بعدي آن، نسبت هاي جاري تعديل شده و نسبت بدهي و تعهدات تعديل شده مندرج در يادداشت توضيحي 25 صورتهاي مالي بر اساس ضوابط و مقررات پيش بيني شده در دستورالعمل ها و اصلاحيه هاي بعدي مورد رسيدگي اين مؤسسه قرار گرفته است. در اين خصوص اين مؤسسه به مواردي حاکي از عدم رعايت مباني و ضرايب محاسباتي دستورالعمل فوق‌الذکر و اصلاحيه هاي بعدي برخورد ننموده است.
8. شرکت طي دوره مالي مورد گزارش، مديريت صندوق هاي سرمايه گذاري مشترک ايساتيس پوياي يزد، اختصاصي بازارگرداني ايساتيس پويا، خاتم ايساتيس پويا، ترمه ايساتيس پويا و خصوصي اکسير زيست پارسيان را بر عهده داشته که گزارش حسابرسي آن بر اساس قوانين موضوعه، در تارنماي صندوق مزبور منعکس شده است.