اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي گروه و شرکت داروپخش (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1398 و صورتهاي سود و و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش‌ ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 38 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرارگرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي مياندوره‌اي با هيئت ‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان ‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به‌کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. باتوجه به يادداشت توضيحي 2-1-18، مبلغ 664 ميليارد ريال از مانده سرفصلهاي دريافتني‎هاي تجاري و ساير دريافتني‎هاي گروه راکد و سنواتي است که از اين بابت صرفا مبلغ 369 ميليارد ريال کاهش ارزش در حسابها منظور شده است، همچنين چک‎هاي برگشتي معوق گروه مبلغ 504 ميليارد ريال مي‎باشد که درخصوص برخي از آنها اقامه دعوي شده که عمدتا منجر به صدور رأي به نفع شرکتهاي گروه گرديده است، ليکن تا تاريخ اين گزارش به حيطه وصول درنيامده‎اند.
5. باتوجه به يادداشت توضيحي 1-1-18، در سال 1393 شرکت توزيع داروپخش (شرکت فرعي) به موجب مبايعه‎نامه‎اي، تعداد 20 واحد آپارتمان اداري به مساحت 634ر2 مترمربع واقع در تهران را با پرداخت مبلغ 70 ميليارد ريال بعنوان قسمتي از ثمن معامله خريداري نموده است. در اين ارتباط بدليل عدم رفع موانع تحويل آپارتمانها توسط فروشنده، شرکت توزيع داروپخش تقاضاي فسخ قرارداد و استرداد مبلغ پيش‎پرداخت فوق را نموده است و براساس دعوي شرکت و احکام اجرايي صادره دادگاه، ملک مزبور به نفع شرکت توقيف و فسخ قرارداد تأييد و فروشنده محکوم به پرداخت مبلغ پيش‎پرداخت و وجه التزام گرديده است.

6. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت‌مديره شرکت است "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري است. نتيجه‎گيري اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده نتيجه‎گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع نتيجه‏گيري اظهار نمي‏شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي بااهميت است. در صورتيکه اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. دراين‎خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. مفاد بندهاي 4 و 10 ماده 7 و مواد 10 و 12 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مبني بر افشاء صورتهاي مالي تلفيقي و گزارش تفسيري مديريت ميان دوره‎اي حسابرسي شده حداکثر 75 روز پس از پايان دوره 6 ماهه و افشاء صورتهاي مالي ميان دوره‎اي 6 ماهه حسابرسي شده 4 شرکت فرعي در موعد مقرر، افشاء اطلاعات گزارش تفسيري مديريت به طور کامل و ارائه صورتجلسه مجمع عمومي سالانه حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکتها و افشاي جدول زمان‎بندي پرداخت سود نقدي اصلاح شده ظرف مهلت يک هفته، پس از تاريخ برگزاري مجمع عمومي عادي سالانه و همچنين مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار درخصوص پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي ظرف مهلت قانوني طبق برنامه اعلام شده و نيز مفاد بندهاي 1 و 3 ماده 6 و بند 10 ماده 25 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار درخصوص حداقل سرمايه ثبت شده (000ر1 ميليارد ريال) و حداقل درصد سهام شناور (20 درصد) پيش‎بيني شده و تطبيق اساسنامه شرکت طبق نمونه سازمان مذکور رعايت نشده است.
8. دستورالعمل حاکميت شرکتي که در تاريخ 12/8/1397 توسط سازمان بورس و اوراق بهادار ابلاغ گرديده، در برخي از موارد از جمله پرداخت به موقع سود سهام، افشاي حقوق و مزاياي مديران اصلي و رويه‎هاي حاکميت شرکتي در پايگاه اينترنتي شرکت و در يک يادداشت جداگانه در گزارش تفسيري مديريت و درج گزارش هيئت مديره درخصوص رعايت اصول حاکميت شرکتي در گزارش تفسيري مديريت مراعات نگرديده است.