اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت‌هاي وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت نفت پاسارگاد (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 39 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان دوره‏اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‏گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‏اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به‌کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‏تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‏کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت ‏مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‎گيري اين سازمان نسبت به صورت‌هاي مالي، به ساير اطلاعات تسري ندارد و لذا اين سازمان نسبت ‏به آن هيچ نوع اطميناني ارائه نمي‌کند. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به‏منظور شناسايي مغايرت‏هاي بااهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‏هاي بااهميت است. در صورتي که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين‌خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.
5. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليست هاي ابلاغ شده آن سازمان، به شرح زير رعايت نشده است: رديفعنوانشرح دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات 5-1بند 1 ماده 7 و ماده 29 دستور‌العمل حاکميت شرکتيافشاي صورت‌هاي مالي و گزارش تفسيري مديرت سالانه حسابرسي شده حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي. 5-2ماده 13افشاي فوري دعاوي مهم مطروحه عليه شرکت در خصوص دعوي شرکت قيرکسري. دستورالعمل حاکميت شرکتي 5-3تبصره 1 ماده 3استقرار ساز و کارهاي اثر بخش جهت کسب اطمينان معقول از محقق شدن اصول حاکميت شرکتي در شرکت‌هاي فرعي و نظارت اثر بخش بر اجراي آن. 5-4ماده 11تدوين و اطلاع رساني ساز و کار مناسبي جهت جمع آوري و رسيدگي به گزارش‌هاي اشخاص درخصوص نقض قوانين و مقررات و نارسايي در شرکت. 5-5تبصره 2 ماده 14اکثريت اعضاي کميته انتصابات، عضو مستقل خارج از هيئت‌مديره باشند. 5-6تبصره 4 ماده 14پيشنهاد انتصاب مديران ارشد شرکت به هيئت مديره. 5-7تبصره 5 ماده 14انجام وظايف کميته ريسک از جمله تحليل مديريت ريسک در سطح کلان هيئت مديره و بررسي اثربخشي سيستم مديريت ريسک شرکت.