اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت توسعه صنايع قير سروش پاسارگاد (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 25 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان ‌دوره‌اي با هيات‌ مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌ گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌ دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا ‌ از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين ‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشت توضيحي 1-1-4، همانند سال مالي قبل عمليات بازرگاني شرکت مورد گزارش در تداوم اجراي سياستها و ماموريت شرکت نفت پاسارگاد (سهامدار اصلي) مبني بر جذب بخشي از سهم بازار از دست رفته فروش قير بوده که نتيجه عملکرد شرکت منجر به کسب حاشيه سود 9/2 درصدي گرديده است. در اين ارتباط به شرح يادداشتهاي توضيحي 1-4 و 1-5، عمليات بازرگاني معطوف به خريد قير از شرکت نفت پاسارگاد بر اساس قيمت تابلو بورس (مشتمل بر مقدار 725 تن معادل 104 ميليارد ريال به صورت نقدي و 34.765 تن معادل 4.994 ميليارد ريال خريد به نرخ اعتباري از بورس کالا با کارمزد 2 درصد ماهانه) و متعاقبا فروش همزمان آن به مشتريان ذيربط (عمليات بازرگاني از طريق شرکت مورد گزارش) در بازار خارج از بورس به صورت اعتباري شش ماهه (با ميانگين نرخ سود و کارمزد 25/2 درصد ماهانه) در مقابل دريافت اعتبار اسنادي و يا ضمانت نامه بانکي به نفع شرکت بوده بطوريکه از بابت فروش اعتباري مزبور جمعا مبلغ 738 ميليارد ريال درآمد کارمزد (به شرح يادداشت 7 صورتهاي مالي) در حسابها ثبت و شناسايي گرديده است. مبناي تعيين نرخهاي مندرج در صورتحسابهاي فروش مصوبات کميته فروش بر پايه قيمتهاي نقدي تابلوي بورس مي باشد. بنا به مراتب فوق، اسناد و مدارک معمول که با رعايت الزامات بورس کالا در اختيار اين موسسه قرار گرفته، مستند رسيدگيهاي اين موسسه مي باشد.
5. وضعيت مالياتي و بدهي هاي احتمالي به تفصيل در يادداشتهاي 17 و 2-24 صورتهاي مالي درج شده است. در اين ارتباط (الف) براي عملکرد سال 1400 جمعا به مبلغ 7/9 ميليارد ريال بيش از ماليات ابرازي از شرکت مطالبه گرديده که شرکت نسبت به آن اعتراض نموده و براي عملکرد سال 1401 بر اساس مباني قانوني ذخيره در حسابها منظور گرديده، عملکرد سال مزبور تا تاريخ تهيه اين گزارش مورد رسيدگي قرار نگرفته، (ب) ماليات ارزش افزوده و معاملات فصلي سالهاي 1397 لغايت 1400 مورد رسيدگي اداره امور مالياتي قرار نگرفته و (ج) عملکرد سالهاي 1399 لغايت 1401 مورد رسيدگي مقامات سازمان تامين اجتماعي قرار نگرفته است. قطعيت ميزان بدهي هاي شرکت از بابت موارد فوق موکول به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مقامات ذيربط قانوني خواهد بود.
6. به شرح يادداشت 1-8 صورتهاي مالي، با توجه به انتقال محل شرکت از زاهدان به تهران و در نتيجه عدم نياز به زمين خريداري شده از شرکت شهرک‌هاي صنعتي زاهدان، هيات مديره مقرر نموده تا زمين فوق به شرکت ياد شده عودت گردد. شايان ذکر اينکه، شرکت شهرک‌هاي صنعتي طي دادنامه مورخ 11 مهر ماه 1394، درخواست استرداد زمين را مطرح نموده، ليکن اقدامات و پيگيريهاي مديريت درخصوص اجراي حکم صادره در جريان مي‌باشد.