اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورت هاي مالي شرکت خدمات صبا تجارت ياس(سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 29 اسفند 1398 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 19، توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين مؤسسه، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت خدمات صبا تجارت ياس(سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند 1398 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، ازتمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. 5- صورت هاي مالي سال منتهي به 29 اسفند 1397 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 19 ارديبهشت 1398 آن موسسه نــسبت بــه صورت هاي مالي مزبور نظـر “مقبول” اظهار شـده است.

6. 6) فعاليت سرمايه گذاري (موضوع فعاليت اصلي شرکت) در اساسنامه شرکت پيش بيني نشده است .
7. 7) معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 19، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته است. به نظر اين موسسه معاملات مذکور در چارچوب روابط خاص تجاري في مابين با شرکتهاي گروه انجام شده است.
8. 8) ﮔﺰارش ﻫﻴﺌﺖ ﻣﺪﻳﺮه درﺑﺎره ﻓﻌﺎﻟﻴﺖ و وﺿﻊ عمومي ﺷﺮﻛﺖ، ﻣﻮﺿﻮع ﻣـﺎده 232 اﺻـﻼﺣﻴﻪ ﻗـﺎﻧﻮن ﺗﺠﺎرت،ﻛﻪ ﺑﻪ ﻣﻨﻈﻮر ﺗﻘﺪﻳﻢ ﺑﻪ ﻣﺠﻤﻊ عمومي ﻋﺎدي ﺻﺎﺣﺒﺎن سهام ﺗﻨﻈﻴﻢ ﮔﺮدﻳﺪه ﻣﻮرد ﺑﺮرﺳﻲ اﻳﻦﻣﺆﺳﺴﻪ ﻗﺮارﮔﺮﻓﺘﻪ اﺳﺖ. با توجه ﺑﻪ رﺳﻴﺪگي هاي اﻧﺠﺎم ﺷﺪه، نظر اين ﻣﺆﺳﺴﻪ ﺑﻪ ﻣـﻮارد ﺑـﺎ اﻫﻤﻴﺘﻲﻛﻪ ﺣﺎﻛﻲ از ﻣﻐﺎﻳﺮت اﻃﻼﻋﺎت ﻣﻨﺪرج درﮔﺰارش ﻣﺬﻛﻮر ﺑﺎ اﺳـﻨﺎد و ﻣـﺪارک اراﺋـﻪ ﺷـﺪه از ﺟﺎﻧﺐ ﻫﻴﺌﺖ ﻣﺪﻳﺮه ﺑﺎﺷﺪ ﺟﻠﺐ نشده اﺳﺖ.
9. 9) در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مراجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.