اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت‌‌هاي وضعيت‌ مالي تلفيقي و جداگانه شرکت فولاد هرمزگان جنوب (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي تلفيقي و جداگانه شرکت براي دوره‌ي مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 38 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيأت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري در باره‌ي صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به‌کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. توجه استفاده‌کنندگان صورت‌هاي مالي را به مطالب زير جلب مي‌نمايد: 1-4- افزايش 6/4 برابري فروش محصولات غيراستاندارد (Downgrade) شرکت اصلي طي دوره مورد گزارش در مقايسه با مدت مشابه دوره‌ي قبل، به شرح يادداشت توضيحي 1-1-5 . 2-4- عدم تحقق تغيير کاربري اراضي "طرح مجتمع فولاد هرمزگان جنوب" و انتقال قطعي مالکيت ساختمان "مهمانسراي گلشهر" و نيز 64 هکتار زمين (شامل تحصيل 4 هکتار زمين طي قرارداد شماره 13243 "اجاره به شرط تمليک") از اراضي تحصيل شده از "منطقه ويژه صنايع معدني و فلزي خليج فارس" به نام شرکت اصلي، تا تاريخ اين گزارش به شرح يادداشت توضيحي 13 . 3-4- دعاوي حقوقي منعکس در يادداشت توضيحي 37. نتيجه‌گيري اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند، "تعديل" نشده است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيأت‌مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين مؤسسه نسبت به صورت‌هاي مالي، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتي که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، طي دوره‌ي مالي مورد گزارش به شرح زير است: 1-6- مفاد بند 3 و 10 ماده 7، تبصره ماده 9 و ماده 13 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان، موضوع به ترتيب: -افشاي صورت‌هاي مالي و گزارش تفسيري مديريت ميان دوره‌اي 3 ماهه حسابرسي نشده، حداکثر 30 روز پس از پايان مقطع سه ماهه، -افشاي صورت‌هاي مالي سالانه حسابرسي شده شرکت‌هاي تحت کنترل (فرعي) حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي سالانه شرکت به صورت کامل، -افشاي فوري تغيير نمايندگان اشخاص حقوقي، -افشاي فوري اطلاعات بااهميت گروه ب موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت يا معاملات با ساير اشخاص وابسته. 2-6- مفاد ماده 5 و بندهاي 2 و 9 ماده 27 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در فرابورس ايران، موضوع به ترتيب: -پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي به سهامداران طبق برنامه اعلام شده با رعايت مهلت قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت، -احراز شرط حداقل سهام شناور، -انتخاب حداقل يک عضو غيرموظف هيأت مديره که داراي تحصيلات مالي و تجربه مرتبط باشد. 3-6- مفاد جزء 3 بند ب ماده 6 دستور العمل پذيرش، عرضه و نقل و انتقال اوراق بهادار در فرابورس ايران، موضوع "رعايت حد نصاب سهام شناور". 4-6- مصوبه شماره 129217/122 مورخ 24/03/1402 هيأت مديره سازمان، مبني بر"ارسال يک نسخه از صورت‌جلسات مجمع عمومي صاحبان سهام در قالب لوح فشرده براي سازمان حداکثر تا 10 روز بعد از مجمع". 5-6- دستورالعمل "حاکميت شرکتي شرکت‌هاي پذيرفته شده در سازمان بورس و اوراق بهادار".