اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورت وضعيت مالي شرکت پرداخت الکترونيک سپهر (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد ماه 1400 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي وجوه نقدي براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است. 1-صورت وضعيت مالي شرکت پرداخت الکترونيک سپهر (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد ماه 1400 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي وجوه نقدي براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکار گيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند. 2-بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکار گيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. باتوجه به يادداشت شماره 13 صورتهاي مالي،مبلغ 223.577 ميليون ريال از مانده سرفصل دريافتيهاي تجاري وساير دريافتنيها راکد و سنواتي مي باشد که از اين بابت مبلغ 52.756 ميليون ريال زيان کاهش ارزش در حسابها منظور شده است و اقدامات انجام شده جهت وصول مطالبات مذکور تا تاريخ اين گزارش به نتيجه نرسيده است. هرچند اعمال تعديلات از اين بابت در حسابها ضروري است،ليکن تعيين ميزان آن در نبود شواهد و مدارک کافي، امکان پذير نمي باشد.
4. باتوجه به يادداشت شماره 6-28 صورتهاي مالي، بانک صادرات ايران از بابت اجراي مفاد قراردادهاي في مابين تا پايان سال 1398 مبلغ 40.848 ميليون ريال جريمه محاسبه و مطالبه نموده است که از اين بابت ذخيره در حساب ها منظور نشده است.

5. - بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ،به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 و 4 ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده،از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. - باتوجه به يادداشت شماره 4-28 صورتهاي مالي، از بابت عملکرد سال 1393 مبلغ 14.643 ميليون ريال جريمه و نيز بابت جرايم ماده 169 قانون مالياتهاي مستقيم سال مذکور مبلغ 11.440 ميليون ريال از طرف سازمان امور مالياتي مطالبه گرديده که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته است.مضافا از بابت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده سال 1397 به شرح يادداشت شماره 5-28 صورتهاي مالي، مبلغ 17.432 ميليون ريال جريمه از طرف سازمان امور مالياتي مطالبه گرديده که شرکت درخواست بخشودگي نموده است ، اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

7. -صورتهاي مالي سال قبل شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 18/01/1400 آن موسسه،نسبت به صورتهاي مالي مذبور نظر" مشروط" اظهار شده است.