اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- صورت وضعيت مالي شرکت غلتک سازان سپاهان(سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 ، صورت هاي سود و زيان ، صورت تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 33 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است.مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کار گيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده ،از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4- با توجه به يادداشت توضيحي شماره 24 صورت هاي مالي ، بابت ماليات بر درآمد عملکرد سال 1396 مبلغ 37،466 ميليون ريال برگ تشخيص توسط سازمان امور مالياتي صادر و به شرکت ابلاغ گرديده که شرکت نسبت به آن اعتراض نموده و موضوع در هيات حل اختلاف مالياتي بدوي در دست رسيدگي مي باشد و همچنين ماليات بر درآمد عملکرد سال 1397 و دوره مالي مورد گزارش براساس سود ابرازي و پس از کسر معافيت هاي مقرر در قانون ماليات هاي مستقيم محاسبه و در حساب ها منظورگرديده است. مضافا در اجراي قانون ماليات بر ارزش افزوده ، سال هاي مالي 1390 و 1396 مورد رسيدگي قرار گرفته و برگ مطالبه ماليات صادر و به شرکت ابلاغ گرديده ، که نسبت به آن اعتراض بعمل آمده و مراتب در هيات حل اختلاف بدوي مالياتي در دست رسيدگي مي باشد . و همچنين ماليات بر ارزش افزوده سال مالي 1397 تاکنون مورد رسيدگي قرار نگرفته است .
5. 5- مدارکي دال بر رعايت دستورالعمل هاي بانک مرکزي در خصوص نحوه برگشت ارز ناشي از صادرات ونيز نحوه تامين ارز مورد نياز واردات به اين موسسه ارائه نشده است. لازم به ذکر است که وضعيت ارزي شرکت به شرح يادداشت توضيحي 30 صورت هاي مالي مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 4و 5 تعديل نشده است .

6. 6- مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. 6- مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، دربرگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند.
7. 7- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار طي دوره مالي مورد گزارش به شرح زير رعايت نشده است : الف) دستورالعمل اجراي افشاء اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار شماره بند و ماده دستورالعملموضوع بند 2 ماده 10افشاء ابلاغ ثبت ، صورت جلسه مجامع عمومي ، حداکثر ظرف يک هفته پس از اعلام اداره ثبت شرکت ها . ابلاغيه شماره 018/440/ب/96 مورخ 21/01/1396ارسال يک نسخه کامل تصويربرداري از جلسه مجمع عمومي صاحبان سهام ، حداکثر ظرف 10 روز بعد از تاريخ مجمع براي سازمان بورس و اوراق بهادار . ب) دستورالعمل اجراي حاکميت شرکتي ، شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مفاد دستورالعمل مذکور در مواردي که رعايت آنها از تاريخ ابلاغ دستورالعمل لازم الاجرا بوده،به طور کامل رعايت نگرديده است .