اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- صورت وضعيت هاي مالي مجموعه و شرکت سرمايه گذاري امين توان آفرين ساز (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي مجموعه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد که از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي شناسايي مي شود، آگاه است و از اين رو اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4- وضعيت مالياتي شرکت مورد گزارش به شرح يادداشت هاي توضيحي 2-1-24 الي 4-1-24 صورتهاي مالي، مورد تاکيد مي باشد. مفاد اين بند، تاثيري بر نتيجه گيري اين موسسه نداشته است.

5. - مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، دربرگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. 6- ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليست هاي ابلاغ شده آن سازمان، در خصوص مفاد ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان در خصوص ارائه صورتجلسات مجامع عمومي عادي ساليانه سال قبل و مجمع عمومي عادي بطور فوق العاده مورخ 27 فروردين 1402 ظرف ده روز پس از تاريخ مجمع به اداره ثبت شرکتها و افشاي آن حداکثر ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت، و همچنين انطباق اساسنامه شرکت مورد گزارش با اساسنامه نمونه مصوب هيات مديره سازمان بورس و اوراق بهادار در اجراي دستورالعمل پذيرش، عرضه و نقل و انتقال اوراق بهادار در فرابورس ايران، رعايت نگرديده است.
7. 7- عليرغم استعفاي نمايندگان حقيقي دو عضو هيات مديره (شرکت هاي توسعه گردشگري کاروانسراي پارس و سرمايه گذاري مهرگان تامين پارس) از عضويت در هيات مديره شرکت در سال مالي قبل و عدم معرفي نمايندگان جديد در موعد مقرر، نسبت به دعوت مجمع عمومي عادي براي تکميل اعضاي هيات مديره در اجراي ماده 32 اساسنامه، به دليل سلب عضويت اعضاي فوق الذکر به واسطه غيبت در جلسات هيات مديره در رعايت مفاد ماده 34 اساسنامه شرکت، اقدام نگرديده است. لازم به ذکر است متعاقب معرفي نماينده توسط اعضاي هيات مديره مذکور، فرآيند اخذ تائيد صلاحيت حرفه اي آنان توسط سازمان بورس اوراق بهادار در جريان مي باشد. همچنين صورتهاي مالي مورد گزارش، بنابه دلايل فوق، توسط دو نفر از اعضاي هيات مديره امضا نگرديده است.
8. 8- در راستاي الزامات دستورالعمل کفايت سرمايه نهادهاي مالي، شرکت نسبت هاي جاري و بدهي و تعهدات تعديل شده را محاسبه و در يادداشت 2-19 صورتهاي مالي افشا نموده است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم صحت محاسبه نسبتهاي مزبور، برخورد نکرده است.