اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت هاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت سرمايه گذاري صنايع پتروشيمي (سهامي عام) در تاريخ 30 آبان ماه 1402 و صورت هاي سود و زيان، سود و زيان جامع، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي تلفيقي و جداگانه شرکت براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 الي 47 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي، اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي گروه و شرکت اصلي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. وضعيت ارزي حاصل از صادرات و مصرف آن و نحوه بازگشت ارز حاصل از صادرات به شرح يادداشت توضيحي 2-44، مي باشد. تطبيق شرايط کامل گروه در خصوص رفع تعهدات ارزي، منوط به تاييد آتي مراجع ذيصلاح خواهد بود. نتيجه گيري اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند، تعديل نشده است.

5. صورت هاي مالي شرکت براي سال مالي منتهي به 31 ارديبهشت ماه 1402 توسط حسابرس ديگري حسابرسي شده است و در گزارش مورخ 8 مرداد ماه 1402حسابرس مذکور، اظهار نظر تعديل نشده (مقبول) ارائه شده است.

6. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورت¬هاي مالي، به ساير اطلاعات تسري ندارد و لذا اين مؤسسه نسبت به آن هيچ نوع اطميناني ارائه نمي کند. مسئوليت اين مؤسسه، مطالعه ساير اطلاعات به منظور تشخيص مغايرت¬هاي با اهميت بين ساير اطلاعات و صورت¬هاي مالي يا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جريان بررسي اجمالي، و يا مواردي است که به نظر مي رسد تحريفي با اهميت در ساير اطلاعات وجود دارد. در صورتي که اين مؤسسه، بر اساس کار انجام شده، به اين نتيجه برسد که تحريفي با اهميت در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد آن را گزارش کند. در اين خصوص، مطلب قابل گزارشي وجود ندارد.

7. دستورالعمل ها، ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص افشاي صورت¬هاي مالي و گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي شده و گزارش فعاليت هيئت مديره، حداقل ده روز قبل از بر گزاري مجمع عمومي عادي، افشاي ثبت صورتجلسه مجمع عمومي ساليانه ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت، صورت هاي مالي ميان دوره اي شرکت هاي فرعي در موعد مقرر و همچنين مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي در خصوص مستند سازي و استقرار ساز و کار اثربخش و مناسب جهت دستيابي به اصول حاکميت شرکتي و عدم تطابق نسبت جاري تعديل شده با حداقل پيش بيني شده به ميزان يک درصد طبق دستور العمل کفايت سرمايه نهادهاي مالي (موضوع يادداشت توضيحي 1-28) و نسبت هاي سرمايه گذاري در اوراق بهادار طبق دستور العمل شناسايي و ثبت نهادهاي مالي، رعايت نشده است.