اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1- صورتهاي مالي شرکت کشتيراني والفجر(سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ29 اسفند ماه 1398 و صورتهاي سودوزيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي1 تا 32 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها،‌ عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3- مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، ‌به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي، ‌کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت کشتيراني والفجر (سهامي عام) در تاريخ29 اسفند ماه1398 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. 5- همانگونه که در يادداشت30 توضيحي صورتهاي مالي منعکس گرديده بر اساس اعلام سازمان تامين اجتماعي براي عملکرد سالهاي 1395 و 1396 مبلغ 485ر10 ميليون ريال بدهي تعيين گرديده که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته است. همچنين نتيجه رسيدگي ماليات بر ارزش افزده سالهاي 88 لغايت 90، 92 و 93 تا اين تاريخ اعلام نشده و عملکرد سالهاي 1395 لغايت 1397 از سوي مراجع ذيربط در حال رسيدگي مي باشد. با عنايت به مطالب مطروحه قطعيت وضعيت بيمه اي و ماليات بر ارزش افزوده شرکت جهت سنوات مذکور منوط به اعلام نظر نهايي مقامات ذيربط مي باشد. - اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بند5 بالا تعديل نشده است.

6. 6- الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت در خصوص مفاد ماده142 اصلاحيه قانون تجارت در ارتباط با انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ3 تيرماه 1398صاحبان سهام در ارتباط با بند 5 اين گزارش به نتيجه نرسيده است.
7. 7- معاملات مندرج در يادداشت29 توضيحي صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در خصوص معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره وعدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. مضافا معاملات مزبور براساس روابط خاص تجاري فيمابين شرکتهاي گروه کشتيراني جمهوري اسلامي ايران صورت پذيرفته است.
8. 8- گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
9. 9- در اجراي ماده33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استاندارد هاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد بررسي قرار گرفته است. در اين رابطه اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده باشد، برخورد نکرده است.