اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت صرافي سپهر صادرات (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 آذر ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه¬اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به گونه¬اي برنامه¬ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرردراصلاحيه قانون تجارت ومفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت صرافي سپهر صادرات (سهامي خاص) در تاريخ 30 آذر ماه 1399 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور،‌ از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. با توجه به توضيحات مندرج در يادداشت 4-1-15 صورتهاي مالي، اقدامات هيات مديره درخصوص وصول مبلغ 2.407 ميليارد ريال (معادل 141 ميليون يوآن و 1/4ميليون درهم) از شرکت تضامني هراتي و شرکاء از طريق بانک مرکزي جمهوري اسلامي ايران در جريان مي باشد
6. دريافتني هاي تجاري شامل مبلغ 351 ميليارد ريال طلب ارزي از شرکتهاي آلان التجاره (به مبلغ ارزي 8/8 ميليون درهم) و راهب التجاره بابت ارائه خدمات ارزي به مشتريان شرکت مي باشد که با توجه به توضيحات مندرج در يادداشتهاي 1-1-15 و 2-1-15 توضيحي و عدم ايفاي تعهدات از سوي شرکتهاي مزبور، اقدامات شرکت شامل طرح دعواي حقوقي عليه شرکت آلان التجاره در محاکم قضايي منجر به وصول مطالبات مزبور نگرديده است. در اين خصوص و حسب صورتجلسه هيات مديره شرکت معادل تمامي آن ذخيره مطالبات مشکوک الوصول در حسابها منظور شده و پيگيري هاي شرکت در محاکم قضايي بابت وصول مطالبات مزبور به شرح يادداشت هاي مربوط در جريان مي باشد.

7. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 آذر ماه 1398 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد رسيدگي قرار گرفته و در گزارش مورخ 16 بهمن ماه 1398 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي سال مزبور "نظر موافق" اظهار شده است.

8. به موجب اطلاعات و مدارک ارائه شده به اين موسسه، بخشي از تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 1399/1/18 صاحبان سهام درخصوص افزايش سرمايه شرکت و ابتياع ملک همکف متعلق به گروه مالي، اقدامات انجام شده از سوي هيات مديره به نتيجه قطعي نرسيده است.
9. موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت، مفاد اساسنامه و دستورالعمل اجرايي تاسيس، فعاليت و نظارت بر صرافي ها مصوب 1393/5/28 شوراي پول به شرح زير است: - مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 78 اساسنامه در خصوص پرداخت سود سهام مصوب مجمع عمومي صاحبان سهام ظرف مهلت قانوني. - مفاد ماده 29دستورالعمل و 88 اساسنامه در خصوص تعهدات مالي ناشي از حواله هاي صادره به مشتريان به ميزان بيش از 2 برابر سرمايه ثبت شده. - مفاد ماده 52 اساسنامه و مواد 124 و 128 قانون تجات درخصوص تعيين حدود اختيارات مدير عامل. - مفاد ماده 148 در خصوص رعايت يکسان حقوق صاحبان سهام درخصوص پرداخت سود سهام مصوب. - مفاد بند 2 دستورالعمل مورخ 16 مرداد 1397 بانک مرکزي جمهوري اسلامي ايران، در خصوص فروش حواله هاي ارزي خريداري شده در سامانه نيما، ظرف مدت 3 روز کاري در برخي موارد.
10. معاملات مندرج در يادداشت 28 توضيحي که به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
11. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نگرديده است.
12. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.