icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
مديريت سرمايه گذاري اميد
سرمایه ثبت شده:
30,000,000
نماد:
واميد
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
399902
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1398/10/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/10/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام مديريت سرمايه گذاري اميد

1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت گروه مديريت سرمايه‌گذاري اميد (سهامي عام)‌ شامل ترازنامه‌ها به تاريخ 30 دي‏ماه 1398‏ و صورتهاي سود و زيان، سود و زيان جامع تلفيقي و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 44 ، توسط اين سازمان، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت‌مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين سازمان، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين سازمان الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارايه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارايه صورتهاي مالي است. اين سازمان اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت اصلي کافي و مناسب است. همچنين اين سازمان مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني،‌ موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. ماليات پرداختني عملکرد گروه (يادداشت‌هاي توضيحي 1-15 و 2-15صورتهاي مالي) عمدتا براساس درآمد مشمول ماليات ابرازي محاسبه و در حسابها منظور شده است. براساس برگ‎هاي تشخيص‏ و قطعي صادره در شرکتهاي پترواميد آسيا، ليزينگ اميد، سيمان هرمزگان، اميدتابان آسيا، زرين پرشياي اميد، آسيا ناما، چاپ و نشر سپه و شرکت اصلي ماليات تشخيصي و قطعي جمعا به مبلغ 508ر1 ميليارد ريال و در شرکتهاي وابسته چادرملو، گل گهر، سرزمين پارس، کارگزاري سپه، سنگ‏آهن‏گهر زمين، سيمان ايلام و سيمان کردستان (سهم گروه) جمعا مبلغ 582ر14 ميليارد ريال بيش از ماليات ابرازي و ذخيره منظورشده در حسابها بوده است. همچنين شرکت‌هاي وابسته صنايع معدني و صنعتي چادرملو، گل‌گهر و سيمان بجنورد با فرض برخورداري از معافيت مالياتي موضوع ماده 132 ق.م.م بابت ماليات عملکرد سالهاي اخير ذخيره‌اي در حسابها منظور ننموده اند، در حاليکه گواهي معافيت موضوع ماده مذکور تاکنون از سوي حوزه مالياتي ارائه نگرديده و سوابق مالياتي حاکي از احتساب ماليات و صدور برگ تشخيص و قطعي بدون درنظرگرفتن معافيت مالياتي موضوع ماده فوق ازسوي سازمان امور مالياتي بوده است. همچنين بابت ماليات و عوارض ارزش افزوده شرکتهاي فرعي و وابسته به موجب برگهاي مطالبه جمعا مبلغ 294ر2 ميليارد ريال مطالبه گرديده که از اين بابت ذخيره اي در حسابها منظورنگرديده است. باتوجه به موارد فوق اصلاح حسابها ضروريست ليکن تعيين مبلغ قطعي بدهي مالياتي ناشي از موارد فوق، منوط به رسيدگي و اعلام‌نظر نهائي مسئولين مالياتي مي باشد.
5. تاريخ گزارشگري شرکتهاي وابسته با تاريخ گزارشگري شرکت گروه مديريت سرمايه گذاري اميد يکسان نمي باشد و صورتهاي مالي آنها به تاريخ صورتهاي مالي شرکت اصلي تهيه نگرديده، لذا آثار معاملات و رويدادهايي که در فاصله زماني مزبور رخ داده و تأثير عمده بر کليات صورتهاي مالي تلفيقي داشته باشد، براي اين سازمان مشخص نمي باشد. همچنين صورتهاي مالي شرکت معدني و صنعتي گل گهر( شرکت وابسته) تنها متشکل از عمليات شرکت اصلي بوده و بدون اعمال آثار عمليات شرکت فرعي آن مي باشد.
6. مبلغ 840ر6 ميليارد ريال از سرفصل حسابهاي دريافتني تجاري و غيرتجاري شرکت اصلي و مبلغ 525ر4 ميليارد ريال از سرفصل حسابهاي دريافتني و پيش پرداختها ومبلغ 755 ميليارد ريال از حسابهاي پرداختني تجاري و پيش دريافت ها مربوط به شرکتهاي فرعي و وابسته، راکد و سنواتي مي باشد. علاوه براين تعداد 40 فقره از اسناد دريافتني شرکت اصلي جمعا به مبلغ 447ر1 ميليارد ريال سر رسيد گذشته مي باشد که هيچگونه اقدامي جهت وصول و تعيين تکليف آنها به عمل نيامده است. باتوجه به مراتب فوق تعيين آثار مالي احتمالي ناشي از پيگيري وصول مطالبات مزبور براي اين سازمان ميسر نمي باشد.
7. سرفصل دريافتني‏هاي تجاري و غيرتجاري شرکت پترواميد آسيا (شرکت فرعي ) شامل مطالبات از شرکت ملي نفت ايران به مبلغ 809ر3 ميليارد ريال مي باشد ليکن شرکت ملي نفت ايران در پاسخ تأييديه درخواستي مانده بدهي خود را به مبلغ 556ر2 ميليارد ريال کمتراز مانده طبق دفاتر آن شرکت اعلام نموده و صورت تطبيق حسابهاي فيمابين نيز تهيه نشده است. همچنين طي سال مالي مورد گزارش تعداد 271 فقره واريزي توسط اشخاص متفرقه جمعا به مبلغ 223ر1 ميليارد ريال به حساب جاري شرکت مزبور واريز شده که مستندات و اطلاعات مورد نياز از بابت موضوع، ماهيت و مشخصات واريز کنندگان مشخص نمي باشد. باتوجه به مراتب فوق، تعيين آثار مالي احتمالي ناشي از رفع موارد مزبور بر صورتهاي مالي تلفيقي گروه مشخص نمي باشد.

8. به نظر اين سازمان، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 و5 و همچنين به استثناي آثاراحتمالي موارد مندرج در بندهاي 6 و 7 صورتهاي مالي ياد شده دربالا، وضعيت مالي شرکت گروه مديريت سرمايه گذاري اميد (سهامي عام) درتاريخ 30 دي ماه 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري به نحو مطلوب نشان مي دهد.

9. مسئوليت «سايراطلاعات» با هيأت مديره شرکت است .« ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود درگزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي ، دربرگيرنده اظهارنظر نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. درارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين سازمان مطالعه « ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. درصورتيکه اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در « ساير اطلاعات» وجود دارد بايد اين موضوع را گزارش کند. همانطورکه در بخش " مباني اظهارنظر "در بالا توضيح داده شده است درتاريخ ترازنامه ذخيره ماليات گروه از کفايت لازم برخوردار نبوده و تاريخ گزارشگري شرکتهاي وابسته با شرکت اصلي منطبق نبوده، گزارش ساير اطلاعات ازاين بابت حاوي تحريف با اهميت مي باشد. بعلاوه اين سازمان به دليل عدم دسترسي به اطلاعات لازم نتوانسته ازميزان قابليت بازيافت مطالبات گروه اطمينان حاصل کند. ازاين رو اين سازمان نمي تواند نتيجه گيري کند که " ساير اطلاعات" درارتباط با اين موضوعات حاوي تحريف با اهميت است يا خير.

10. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر پرداخت سود سهام ظرف مدت 8 ماه از تاريخ تصويب مجمع عمومي درمورد سهامداران عمده بطور کامل رعايت نشده است.
11. درخصوص تکاليف مقرر درمجمع عمومي سالانه صاحبان سهام مورخ 31/2/1398، علاوه برموارد مندرج دربندهاي 4 ، ذيل بند 5 ، 6 ، 10 و 1-15 الي 3-15 اين گزارش، درخصوص فروش سهام شرکتهاي فرعي توسعه گوهران اميد و سرمايه گذاري سپه، پيگيري لازم در خصوص بازيافت هزينه هاي انجام شده در طرح توسعه ميدان نفتي دارخوين توسط شرکت پترو اميدآسيا، انتقال اسناد مالکيت ساختمانهاي دفتر مرکزي، ميدان امام خميني و شهران به نام شرکت، اقدامات انجام شده منجربه نتيجه نهايي نگرديده است.
12. نظرمجمع عمومي عادي صاحبان سهام را هنگام تصميم گيري نسبت به تقسيم سود سهام، به آثارمالي مطالب مندرج در بند 4 جلب مي نمايد.
13. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 3-42 صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين سازمان رسيده، مورد بررسي قرارگرفته است. درمورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. مضافا نظراين سازمان به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
14. گزارش هيأت‌مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين سازمان قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين سازمان به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت‌مديره باشد، جلب نشده است.
15. موارد عدم رعايت مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار بشرح زيراست: 1-15-دستورالعمل اجرايي افشاء اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس واوراق بهادار در موارد زير رعايت نشده است: -بند 10 ماده7 : ارائه صورتهاي مالي ميان دوره اي تعدادي از شرکتهاي فرعي در موعد مقرر. -بند2 ماده 9: ارائه متني از صورت جلسه مورد تأييد هيئت رئيسه مجمع حداکثر يک هفته پس از برگزاري مجامع عمومي توسط ناشر. -بند 1 ماده 10: ارائه صورت‎جلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکتها و عدم رعايت مدت زمان افشاء صورت‎جلسه مجمع عمومي ارائه شده به اداره ثبت شرکتها. 2-15-مفاد بند 3 ماده 6 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس درخصوص حداقل 20% سهام شناور. 3-15-مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار و بند 5 ماده 6 دستورالعمل حاکميت شرکتي درخصوص پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي ظرف مهلت قانوني و طبق برنامه اعلام شده و ماده 19 درخصوص پرداخت هرگونه کمک بلاعوض به اشخاص خارج از شرکت پس از تصويب مجمع عمومي عادي. 4-15-مفاد ماده 42 دستورالعمل حاکميت شرکتي درخصوص ارائه حقوق و مزاياي مديران در گزارش تفسيري مديريت و قرار دادن آن در پايگاه اينترنتي شرکت. 5-15- تهيه صورتهاي مالي براساس استانداردهاي بين المللي گزارشگري مالي.
16. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها ودستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، درچارچوب چک ليست‌هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين سازمان مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي موارد مندرج در مواد 8، 20 و 21 دستورالعمل اجرايي و مواد 12 و 13 آيين‎نامه اجرايي قانون مبارزه با پولشويي، اين سازمان به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده طي سال مورد گزارش برخورد نکرده است.

24اردیبهشت1399
سازمان حسابرسي
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير گروه سازمان حسابرسي Mahmood Asefi [Sign] 1399/02/29 16:09:14
مدير ارشد سازمان حسابرسي Seyed Mehdi Mousavipour [Sign] 1399/02/29 16:19:50
عضو هيئت عامل سازمان حسابرسي Farhad Panahi [Sign] 1399/02/29 16:26:16