اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1)صورت وضعيت مالي شرکت کشت وصنعت بهاران گلبهار خراسان (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2)بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3) براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4)ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص دستورالعمل هاي صادره به شرح زير رعايت نشده است: 1-4- مواد 10و 12 دستور العمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان به ترتيب ، ارائه صورتجلسه مجمع عمومي ظرف مدت 10 روز به اداره ثبت شرکتها وافشاي تغييرات سود نقدي مصوب مجمع ظرف يک هفته. 2-4-بند 13 افشاي فوري اطلاعات با اهميت گروه الف وب در خصوص معاملات با ساير اشخاص وابسته. 3-4تبصره 2 ماده 5 وظايف ناشر وتبصره 2 ماده 18 در خصوص پرداخت سود تقسيم شده مصوب. 4-4- ابلاغيه 055/440/ب/99 مورخ 19/05/1399 سازمان بورس درخصوص گواهي هاي مورد نياز سازمان بورس واوراق بهادار
5. 5)مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي ابلاغي مورخ 12/08/1397 و اصلاحي آن در تاريخ 18/07/1401 که توسط سازمان بورس و اوراق بهادر به تصويب رسيده است، در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است. در اين خصوص موارد ذيل رعايت نگرديده و يا مستندات مربوط، به اين موسسه ارائه نشده است: پرداخت به موقع سود سهام، تعيين کميته هاي انتصابات و ريسک شرکت، اقرارنامه هاي اعضاي هيات مديره مبني بر آگاهي از الزمات قانوني ومقرراتي، تعيين دبير هيات مديره، حضور اعضاي هيات مديره در مجامع، عدم عضويت اعضاي موظف هيئت مديره در ساير شرکتها، عدم عضويت نماينده شخص حقوقي در بيش از 3 شرکت، الزامات افشاي اطلاعات و تصويب معاملات اشخاص وابسته، تعيين حقوق و مزاياي اعضاي موظف هيئت مديره و مديران ارشد، مشارکت در راي گيري سمت اعضاي هيئت مديره عضو ذينفع، ممنوعيت انتخاب مديرعامل از اشخاص زير نظر رئيس هيئت مديره، تصويب برنامه راهبردي و خط مشي هاي اجرايي و ساير مقررات شرکت،کسب اطمينان از استقرار ساز و کارهاي مناسب براي مديريت ريسک و نظارت بر اجراي آن،کميته جبران خدمات(با اعلام سازمان يا به تشخيص هيات مديره)، افشاي حقوق و مزاياي مديران اصلي در پايگاه اينترنتي شرکت، تشکيل واحد حسابرسي داخلي و وظايف مرتبط با آن، وظايف هيات مديره درموارد غير قابل تفويض و کميته هاي زير نظر هيات مديره، حضور مدير عامل درمجامع عمومي، انتشار اطلاعات لازم درزمينه مسايل مالي واقتصادي وزيست محيطي وگزارش پايداري شرکت.