icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
بيمه اتکايي امين
سرمایه ثبت شده:
3,900,000
نماد:
اتکام
سرمایه ثبت نشده:
1,100,000
کد صنعت (ISIC):
660306
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1400/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1400/06/31
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام بيمه اتکايي امين

1. 1-صورت وضعيت مالي شرکت بيمه اتکايي امين (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور ماه 1400 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان نقدي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 47 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.1. 1-صورت وضعيت مالي شرکت بيمه اتکايي امين (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور ماه 1400 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان نقدي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 47 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.2. 2-مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيزموارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيزموارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4-به شرح يادداشت توضيحي 33، مانده ذخاير "برگشت حق بيمه" و "فني تکميلي و خطرات طبيعي" که بابت تضمين تعهدات شرکت در مقابل بيمه نامه هاي برگشتي و خسارات ناشي از حوادث فاجعه آميز محاسبه گرديده، در حدود مبلغ 239 ميليارد ريال مي باشد (مانده پايان سال مالي قبل درحدود 141 ميليارد ريال). احتساب ذخائر مذکور که به موجب مصوبات شوراي عالي بيمه محاسبه و منظور شده، منطبق با استاندارد حسابداري شماره 28 تحت عنوان "فعاليت هاي بيمه عمومي" نمي باشد. مضافا آنکه نحوه ارائه صورتهاي مالي منطبق با مقررات بيمه مرکزي جمهوري اسلامي ايران بوده که الزاما با استاندارد حسابداري مزبور مطابقت نداشته است.

5. 5- به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 ، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت بيمه اتکايي امين (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1400 و عملکرد مالي و جريان نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

6. 6-صورت هاي مالي سال مالي منتهي به 31 شهريور 1399 شرکت توسط سازمان حسابرسي مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 14 دي ماه 1399 آن سازمان نسبت به صورت هاي مالي مزبور نظر"مشروط" اظهار شده است.

7. 7-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهار نظر اين مؤسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده، اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورت هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتي که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. همانگونه که در بند 4 بخش مباني اظهار نظر مشروط در بالا درج شده است ، ساير ذخائر فني داراي تحريف با اهميت است. به همين دليل اين مؤسسه به اين نتيجه رسيده که مبالغ و يا ساير مندرجات در گزارش تفسيري مديريت نيز در خصوص مورد مذکور شامل تحريف با اهميت مي باشد.

8. 8-پيگيري شرکت به منظور انجام تکليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 30 دي 1399 صاحبان سهام درخصوص تخليه کامل زمين و ساختمان خريداري شده از بيمه ايران به نتيجه نهايي نرسيده است ( يادداشت توضيحي 2-23) .
9. 9-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 45 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره در پايان سال به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت ‌مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري صورت پذيرفته است. نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اين که معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
10. 10-گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم و مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
11. 11-در مورد ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار ( شرکت پذيرفته شده در بورس ) ، مفاد مواد 15 و 42 دستور العمل حاکميت شرکتي در خصوص تشکيل کميته انتصابات و افشاي حقوق و مزاياي مديران اصلي در پايگاه اينترنتي شرکت و گزارش تفسيري مديريت و ماده 5 منشور فعاليت حسابرسي داخلي مبني بر انجام هر گونه وظايف اجرايي در شرکت توسط مدير حسابرسي داخلي و کارکنان واحد مربوطه، رعايت نشده اند.
12. 12-در خصوص الزامات کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت چک ليست مربوطه برخورد نکرده است.
13. 13-در خصوص آئين نامه ها و بخشنامه هاي بيمه مرکزي و ساير مقررات مرتبط، مفاد بند 1 ماده 3 آئين نامه شماره 97 ، مبني بر انجام حداکثر سرمايه گذاري مجاز در سپرده نزد بانکها و مؤسسات اعتباري رعايت نگرديده است.
14. 14-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين‌نامه ‌ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.

01دی1400
موسسه حسابرسي رايمند و همکاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه رايمند Homayoon Moshirzadeh [Sign]8007381400/10/20 14:49:21
شريک موسسه رايمند Abbas Ali Dehdashti Nejad [Sign]8003061400/10/20 14:53:07
مدير موسسه رايمند Fariborz Amin [Sign]8000881400/10/20 14:55:05