اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت گسترش سرمايه گذاري ايرانيان (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورت‏هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‏هاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‏هاي توضيحي 1 تا 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‏هاي مالي ميان دوره‏اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت‏هاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‏اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‏هاي تحليلي و ساير روش‏هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‏هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‏شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي‏کند.

3. ﺑﺮاﺳﺎس ﺑﺮرﺳﯽ اﺟﻤﺎﻟﯽ اﻧﺠﺎم ﺷﺪه‏ ،‏ اﯾﻦ ﻣﻮﺳﺴﻪ ﺑﻪ ﻣﻮردي ﮐﻪ ﺣﺎﮐﯽ از ﻋـﺪم ارايه منصفانه ﺻﻮرت‏هاي ﻣﺎﻟﯽ ﯾﺎد ﺷﺪه، از ﺗﻤﺎم ﺟﻨﺒﻪ‏ﻫﺎي ﺑﺎ اﻫﻤﯿﺖ، ﻃﺒﻖ اﺳـﺘﺎﻧﺪاردﻫﺎي ﺣﺴـﺎﺑﺪاري ﺑﺎﺷﺪ، ﺑﺮﺧﻮرد ﻧﮑﺮده اﺳﺖ.

4. ابهام نسبت به پيامدهاي آتي دعاوي حقوقي 1-4) به شرح يادداشت توضيحي 5-2-1-15، شرکت شکايتي طبق دادنامه مورخ 1401/03/16نزد مجتمع قضايي تخصصي رسيدگي به دعاوي تجاري تهران، عليه 5 نفر از اعضاي هيأت مديره و مديرعامل اسبق شرکت، بانک اقتصاد نوين و موسسه حسابرسي ژرف انديش (در حال تصفيه) با موضوع مطالبه خسارت ناشي از قصور و نقض تکاليف قانوني (موضوع محکوميت شرکت مربوط به راي مورخ 1400/07/10شعبه 53 بدوي تعزيرات حکومتي، در خصوص شکايت بانک اقتصاد نوين بابت عدم ارائه پروانه سبز گمرکي، اعتبار اسنادي شماره 90510473 موضوع واردات شکر به مبلغ 250ر079ر4 درهم ) تنظيم و ارائه نموده و براساس گزارش کارشناس رسمي مورخ 1401/10/24مديرعامل سابق و بانک اقتصاد نوين محکوم به عدم انجام وظايف خود شده‏اند که موضوع در جريان رسيدگي مي‏باشد. مفاد اين بند، تاثيري بر نتيجه‏ گيري اين موسسه نداشته است. 2-4) مبلغ 254,273 ميليون ريال مانده سرفصل سرمايه‏ گذاري در املاک (يادداشت توضيحي 13)، مربوط به فسخ قرارداد في‏مابين شرکت مورد گزارش و شرکت ترنيان سهم مي‏باشد که پس از طرح دعوي از سوي شرکت نامبرده و صدور راي قطعي دادگاه دو واحد ملک تجاري واقع در خيابان سميه در تاريخ 1401/02/24به واحد مورد گزارش مسترد شده که باتوجه به مشکلات انتقال سند مالکيت توسط فروشنده اول (شرکت سرمايه‏ گذاري ساختماني خوارزمي)، سند مالکيت واحدهاي فوق تا تاريخ تنظيم اين گزارش به نام شرکت منتقل نگرديده است. با توجه به مراتب ياد شده، شرکت در تاريخ 1402/06/04اقدام به طرح دعوي از شرکت سرمايه ‏گذاري ساختماني خوارزمي و آقاي وحيد نبي‏ئيان جهت انتقال سند مالکيت و همچنين بابت عدم انجام تعهدات، درخواست هزينه دادرسي و خسارت نموده است. مفاد اين بند، تاثيري بر نتيجه‏گيري اين موسسه نداشته است. 3-4) به شرح يادداشت توضيحي 2-1-15 حساب دريافتني هاي تجاري، شامل مبلغ 20,023 ميليون ريال اقلام راکد و نقل از سال‏هاي قبل که عمدتا مربوط به شرکت‏هاي صنايع غذايي شاهد و شفق رويان بوده که عليرغم صدور راي دادگاه به نفع شرکت، اقدامات انجام شده جهت وصول آنها تا تاريخ اين گزارش منجر به نتيجه نگرديده و از اين بابت صرفا مبلغ 6,891 ميليون ريال ذخيره در حساب‏ها منظور شده است. مفاد اين بند، تاثيري بر نتيجه‏ گيري اين موسسه نداشته است.

5. دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران، مورد رسيدگي اين موسسه قرار گرفته است.در اين‏خصوص به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت نکات مندرج در چک ليست ياد شده برخورد نشده است.
6. درراستاي الزامات چک ليست رعايت الزامات آيين نامه ماده 13 قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي جديد و ضوابط مربوطه، به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت نکات مندرج در چک ليست مزبور برخورد نشده است.
7. در راستاي چک ليست رعايت ضوابط و مقررات شرکت هاي سرمايه گذاري تحت نظارت سازمان بورس و اوراق بهادار توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد برخورد نکرده است.
8. کنترل‏هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت، طبق چک ليست ابلاغي جامعه حسابداران رسمي ايران، مورد رسيدگي اين موسسه قرار گرفته است. در اين خصوص به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت نکات مندرج در چک ليست ياد شده برخورد نشده است .
9. اقدامات شرکت در خصوص رعايت مفاد ابلاغيه شماره 12030068 مورخ 1399/05/06مديريت نظارت بر نهادهاي مالي در خصوص تاييد صلاحيت حرفه اي اعضاي هيأت مديره شرکت در مرحله تاييد، توسط سازمان بورس مي‏باشد.
10. مفاد ، ضوابط ، مقررات و دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت‏هاي پذيرفته شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد برخورد نکرده است.