1. صورتهاي مالي صندوق سرمايهگذاري ثروت هـامرز شامل صورت خالص داراييها به تاريخ 31 خرداد 1400 و صورتهاي سود و زيان و گردش خالـص داراييهاي آن براي دوره مالي 27 روزه منتهي به تاريخ مزبور و يادداشـتهاي توضيحـي ١ تا 24 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.
|
2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي صندوق سرمايهگذاري ثروت هـامرز طبق استانداردهاي حسابداري و الزامات مقرر توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در رابطه با صندوقهاي سرمايهگذاري، با مدير صندوق است؛ اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است، بهگونهاي که اين صورتها عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
|
3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب ميکند اين مؤسسه، الزامات آيين رفتار حرفهاي را رعايت و حسابرسي را بهگونهاي برنامهريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاشده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، ازجمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه بهقصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي ميشود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويههاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط مدير صندوق و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.
اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است.
همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، موارد عدم رعايت الزامات مقرر توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در رابطه با صندوقهاي سرمايهگذاري، مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق و ساير موارد لازم را به مجمع صندوق گزارش دهد.
|
4. به نظراين مؤسسه، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، خالص داراييهاي صندوق سرمايهگذاري ثروت هـامرز در تاريخ 31 خرداد 1400 و نتايج عمليات منعکس در صورت سود و زيان و گردش خالص داراييهاي آن را براي دوره مالي 27 روزه منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبههاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان ميدهد.
|
5. براساس بند 3-2 ماده49 اساسنامه، گزارش مدير صندوق درباره وضعيت و عملکرد صندوق که به منظور تقديم به مجمع صندوق تنظيم گرديده، مورد رسيدگي اين مؤسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب مدير صندوق باشد، جلب نگرديده است. 6. براساس بند 3-3 ماده 49 اساسنامه محاسبات خالص ارزش روز داراييها (NAV)، ارزش آماري، قيمت صدور و قيمت ابطال واحدهاي سرمايهگذاري طي دوره مالي مورد گزارش، بهصورت نمونهاي مورد بررسي و کنترل اين موسسه قرار گرفته است، باتوجه به بررسيهاي انجام شده، اين موسسه، به مواردي که حاکي از وجود ايراد و اشکال در محاسبات مذکور باشد، برخورد ننموده است. 7. اين مؤسسه در رسيدگيهاي خود بهاستثناي موارد مندرج در جدول ذيل و ساير موارد ذکر شده در اين گزارش به موارد ديگري حاکي از عدم رعايت مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق و بخشنامههاي مربوط به سازمان بورس و اوراق بهادار باشد، برخورد نکرده است.
رديف
مفادموضوعتوضيحات
1ابلاغيه ۱۲۰۲۰۰۹۳افشاي ماهانه پرتفوي حداکثر تا ۱۰ روز پس از پايان هر ماه در تارنماي صندوق و سامانه کدالگزارش پرتفوي منتهي به 31/03/1400 با تأخير در تارنماي صندوق بارگذاري شده است.
2ماده ۵۸ اساسنامهبارگذاري گزارش عملکرد و صورتهاي مالي ظرف مدت حداکثر ۲۰ روز کاري پس از پايان هر دوره در سامانه کدال و تارنماي صندوقصورتهاي مالي حسابرسي نشده منتهي به 31/03/1400 با تأخير در تارنماي صندوق و سامانه کدال بارگذاري شده است. همچنين گزارش عملکرد منتهي به 31/03/1400 با تأخير در سامانه کدال بارگذاري شده و در تارنماي صندوق بارگذاري نشده است.
3تبصره ۱ ماده ۳۷ اساسنامهلزوم بارگذاري ليست اسامي حاضرين در مجمع در تارنماي صندوقليست اسامي حاضرين در مجامع 20/11/1399 و 23/03/1400 با تأخير در تارنماي صندوق بارگذاري شده است.
4ماده ۳۵ اساسنامهلزوم ارسال دعوتنامه مجامع حداقل ۱۰ روز قبل از تشکيل مجمعدعوتنامه مجمع 23/03/1400 با تأخير ارسال شده است. 8. در اجراي بند يک ماده 49 اساسنامه اصول و رويههاي کنترل داخلي مديرو متولي مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته، در حدود رسيدگيهاي انجام شده توسط اين موسسه، بهاستثناي موارد مندرج در اين گزارش به موارد ديگري، حاکي از عدمکفايت کنترلهاي اعمال شده توسط مديرو متولي برخورد نکرده است. 9. در اجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئيننامهها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چکليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه، به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.
|