icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
گروه مالي و اقتصادي دي
سرمایه ثبت شده:
100,000
نماد:
وبدي9
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1399/05/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/11/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره گروه مالي و اقتصادي دي

1. 1-صورت وضعيت مالي شرکت گروه مالي و اقتصادي دي (سهامي خاص) در تاريخ‌ 31 مرداد 1399 و صورت¬هاي‌ سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن‌ براي‌ دوره مياني 6 ماهه منتهي‌ به‌ تاريخ‌ مزبور، همراه‌ با يادداشت¬هاي‌ توضيحي‌ 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي‌ اجمالي‌ اين‌ موسسه‌ قرار گرفته‌ است‌. مسئوليت‌ صورت¬هاي‌ مالي‌ ميان دوره¬اي با هيات ‌مديره شرکت است. مسئوليت‌ اين‌ موسسه‌، بيان نتيجه¬گيري درباره صورت¬هاي مالي مزبور بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي‌ اجمالي‌ اين‌ موسسه‌ براساس‌ استاندارد ”بررسي‌ اجمالي‌ صورتهاي‌ مالي“ انجام‌ گرفته‌ است‌. رعايت‌ استاندارد مزبور مستلزم‌ برنامه‌ريزي‌ و اجراي‌ بررسي‌ اجمالي‌ به‌ گونه‌اي‌ است‌ که‌ از نبود هر گونه‌ تحريف‌ بااهميت‌ در صورت هاي‌ مالي‌، اطميناني‌ محدود به دست آيد. بررسي‌ اجمالي‌، اساسا شامل‌ پرس‌وجو از کارکنان‌ شرکت‌ و بکارگيري‌ روشهاي‌ تحليلي‌ نسبت‌ به‌ اطلاعات‌ مالي‌ است‌. دامنه‌ بررسي‌ اجمالي‌ بمراتب‌ محدودتر از رسيدگيهاي‌ منطبق‌ بر استانداردهاي‌ حسابرسي‌ است‌ که‌ هدف‌ آن‌، اظهارنظر حرفه‌اي‌ درباره‌ صورت هاي‌ مالي‌ به‌ عنوان‌ يک‌ مجموعه‌ واحد است‌ و از اين‌رو، اين‌ موسسه‌ نيز چنين‌ نظر حرفه‌اي‌ اظهار نمي‌کند

3. 3-همانگونه که در يادداشت توضيحي 14 صورت هاي مالي افشا شده است، جمعا مبلغ 890ر167 ميليون ريال از مانده حسابهاي دريافتني تجاري و غيرتجاري عمدتا مربوط به اصل، سود و جرايم قراردادهاي منعقده با اشخاص حقيقي و حقوقي در سنوات قبل بوده و پيگيري¬هاي حقوقي شرکت به منظور وصول آنها منجر به نتيجه قطعي نشده است. در اين خصوص و با توجه به کيفيت وثايق در اختيار، احتساب کاهش ارزش براي برخي از اين مطالبات ضروري است ليکن بدليل عدم دسترسي به آخرين وضعيت پيگيريهاي شرکت از اين بابت، تعيين مبلغ آن براي اين موسسه ميسر نمي¬باشد.
4. 4-الزامات استانداردهاي حسابداري در خصوص استفاده از روش ارزش ويژه و تهيه صورت¬هاي مالي مجموعه براي سرمايه¬گذاري در 20 درصد سهم الشرکه موسسه سازمان بين¬المللي گردشگري با علايق ويژه (مندرج در يادداشت توضيحي 2-11 صورتهاي مالي) رعايت نگرديده است. به دليل عدم دسترسي به صورت¬هاي مالي حسابرسي شده موسسه مزبور تعيين آثار تعديلات مورد لزوم از اين بابت براي اين موسسه ميسر نشده است.
5. مانده سرفصل سرمايه گذاري در املاک به شرح يادداشت توضيحي12 همراه صورت هاي مالي مربوط به بهاي تمام شده 6 باب مغازه در جزيره کيش تحت اجاره مستاجرين مي باشد که بر خلاف استاندارد هاي حسابداري، از ابتداي تاريخ تحصل تا کنون جهت آنها هزينه استهلاک محاسبه و در حسابها منظور نشده است. چناچه براي مغازه هاي مذکور با روش خط مستقيم و با نرخ 15 ساله استهلاک در نظر گرفته شود، بهاي دفتري داريي هاي مذکور، سود خالص دوره مورد گزارش و سود انباشته ابتداي دوره به ترتيب مبالغ 362ر52 ، 818ر5 و 544ر46 ميليون ريال کاهش خواهند يافت.
6. 6-براساس‌ بررسي‌ اجمالي‌ انجام‌ شده‌، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 الي 5، اين موسسـه به مواردي که حـاکي از عدم ارائه مطلـوب صورت¬هاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. 7-همانگونه که در يادداشت هاي توضيحي 21 و 2-28 صورتهاي مالي انعکاس يافته است، براساس برگ تشخيص صادره توسط سازمان امور مالياتي بابت عملکرد سال 1396 مبلغ 726ر8 ميليون ريال (مبلغ 548ر6 ميليون ريال اصل و مبلغ 178ر2 ميليون ريال جريمه) مورد مطالبه قرار گرفته که واحد مورد گزارش نسبت به آن اعتراض نموده و تا تاريخ اين گزارش نتيجه نهايي آن مشخص نگرديده است. همچنين شرکت از بدو تاسيس تاکنون توسط سازمان تامين اجتماعي مورد رسيدگي قرار نگرفته است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

8. 8-صورتهاي مالي شرکت مربوط به سال مالي منتهي به 30 بهمن 1398 و دوره مياني شش ماهه منتهي به 31 مرداد 1398، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري به ترتيب مورد حسابرسي و بررسي اجمالي قرار گرفته و گزارش¬هاي مربوطه در تاريخ¬هاي 10 خرداد 1399 و 30 شهريور 1398 به صورت اظهارنظر و نتيجه¬گيري "مشروط" صادر شده است
9. 9-صورتهاي مالي و تائيديه مديران، به تائيد احدي از اعضاي هيات مديره شرکت (با توجه به عدم معرفي نماينده قانوني توسط شخص حقوقي) نرسيده است.

05دی1399
پيشداد انديشه مهرگان
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه حسابرسي پيشداد انديشه مهرگان Ali Ramezannejad [Sign]9119271400/01/16 09:52:42
مدير موسسه حسابرسي پيشداد انديشه مهرگان Saeed Rezaeighadim [Sign] 1400/01/16 09:56:03