اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت خالص دارايي هاي صندوق سرمايه گذاري ثروت آفرين پارسيان درتاريخ 31 ارديبهشت ماه 1399 و صورت هاي سود و زيان و گردش خالص دارايي هاي آن براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 27 پيوست، توسط اين موسسه حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با مدير صندوق است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه¬اي که اين صورت ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آئين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه¬اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط مدير صندوق و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق، مقررات و ضوابط مقرر توسط سازمان بورس و اوراق بهادار و ساير موارد لازم را به مدير صندوق گزارش نمايد.

4. به نظر اين موسسه، صورت هاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي صندوق سرمايه گذاري ثروت آفرين پارسيان در تاريخ 31 ارديبهشت ماه 1399و عملکرد مالي و گردش خالص دارايي هاي آن را براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. اصول و رويه¬هاي کنترل داخلي مدير و متولي در جهت اجراي وظايف مذکور در اساسنامه و اميدنامه صندوق و همچنين روش¬هاي مربوط به ثبت حساب¬ها و جمع آوري مدارک و مستندات مربوط، به صورت نمونه¬اي مورد رسيدگي و بررسي قرار گرفته و به استثناي مورد ذيل به موارد عدم رعايت با اهميت ديگري برخورد نشده است: 1-5)مفاد ماده 18 اساسنامه در خصوص صدور واحدهاي سرمايه گذاري از محل واريز وجه نقد توسط بازارگردان براي روزهاي 19/01/1399، 26/01/1399 و 20/02/1399 بعد از گذشت يک روز از صدور واحدها.
6. موارد عدم رعايت مفاد بخشنامه ها، دستورالعمل ها و ساير قوانين و مقررات ناظر بر عملکرد صندوق بشرح زير مي باشد: 1-6)مفاد بخشنامه شماره 12020097 مورخ 28/11/1396 و همچنين مفاد بند 2-3 اميد نامه در خصوص نصاب سرمايه گذاري در سهام و حق تقدم سهام پذيرفته شده در بورس تهران و فرابورس به ميزان حداقل 40 درصد و حداکثر 60 درصد از کل دارايي¬هاي صندوق و همچنين نصاب سرمايه گذاري در اوراق بهادار با درآمد ثابت و سپرده بانکي به ميزان حداقل 40 درصد و حداکثر 60 درصد از کل دارايي¬هاي صندوق در برخي از مقاطع دوره. 2-6)نصاب سپرده بانکي و گواهي سپرده بانکي به ميزان حداکثر 25 درصد از کل دارايي¬هاي صندوق سرمايه گذاري در برخي از مقاطع دوره.
7. عليرغم پيگيري هاي بعمل آمده، سود سهام شرکت¬ها مجموعا به مبلغ 19،292 ميليون ريال بشرح جدول زير تا تاريخ اين گزارش دريافت نشده است: رديفنام شرکتمبلغ سودتاريخ سررسيد 1سرمايه گذاري نفت و گاز و پتروشيمي تامين10.695.600.00030/05/1398 2نفت اصفهان3.431.676.00026/04/1398 3نفت سپاهان1.470.000.00024/04/1398 4گروه پتروشيمي سرمايه گذاري ايرانيان1.350.000.00020/05/1398 5پتروشيمي جم699.312.50019/04/1398 6فولاد خوزستان526.497.00019/03/1398 7دارويي تامين400.000.00030/05/1398 8گروه صنعتي بارز376.250.00021/03/1398 9نفت تهران342.256.80027/04/1395
8. محاسبات خالص ارزش روز دارايي ها(NAV) ، ارزش آماري قيمت صدور و قيمت ابطال واحدهاي سرمايه گذاري طي سال مورد گزارش به صورت نمونه اي مورد بررسي و کنترل قرار گرفته است. با توجه به بررسي هاي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از وجود ايراد و اشکال با اهميت در محاسبات مذکور باشد برخورد ننموده است.
9. گزارش فعاليت مدير صندوق درباره وضعيت و عملکرد صندوق که به منظور تقديم به مديريت صندوق تهيه شده، مورد بررسي قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مندرج در بندهاي فوق، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي ازمغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده باشد، جلب نشده است.
10. اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي و رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.