اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت کارگزاري بانک خاور ميانه (سهامي خاص)- ("شرکت") در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي مياندوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي۲۴۱۰، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندوره اي شامل پرسو جو، عمدتا" از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا"درحسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. وضعيت مالياتي و حق بيمه سازمان تأمين اجتماعي شرکت در يادداشت هاي توضيحي 2-27 و 33 تشريح شده است. تعيين بدهي قطعي مالياتي و حق بيمه سازمان تأمين اجتماعي جهت سالهايي که پرونده رسيدگي آنها قطعي نشده، موکول به رسيدگي و صدور برگ هاي قطعي ماليات و اعلام بدهي حق بيمه مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه بر اثر مفاد بند 4 فوق تعديل نشده است.

5. صورتهاي مالي مياندوره اي و سالانه سال قبل شرکت توسط موسسه ديگري مورد بررسي اجمالي و حسابرسي قرار گرفته که گزارشات آن موسسه به ترتيب حاوي نتيجه گيري و اظهار نظر مقبول بوده و در تاريخهاي 2 آبانماه 1401 و 6 ارديبهشت 1402 صادر شده است.

6. در ارتباط با رعايت قوانين و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار ("سازمان") موارد زير مشاهده شده است: 1-6- مفاد بند هاي 5 و 6 ماده 2 "دستورالعمل ثبت، نگهداري و گزارشدهي اسناد، مدارک و اطلاعات توسط اشخاص تحت نظارت" در خصوص ارسال يک نسخه از آگهي هاي اشخاص تحت نظارت که در روزنامه رسمي کشور درج گرديده است ظرف 10 روز پس از درج در روزنامه رسمي و ارسال يک نسخه از آگهي هاي اشخاص تحت نظارت که در روزنامه کثير الانتشار درج گرديده، بلافاصله پس از درج، به سازمان، رعايت نشده است.
7. اصول و رويه هاي کنترل داخلي شرکت جهت اجراي وظايف مندرج در اساسنامه مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. در محدوده رسيدگي هاي به عمل آمده نظر اين موسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت کنترل هاي مزبور جلب نگرديده است.
8. محاسبات نسبت¬هاي کفايت سرمايه در تاريخ صورت وضعيت مالي در يادداشت توضيحي 2-22 صورت هاي مالي پيوست ارائه شده است. در اين ارتباط مباني محاسباتي نسبت¬هاي کفايت سرمايه توسط اين مؤسسه مورد بررسي قرار گرفت که به مورد بااهميتي حاکي از عدم رعايت مفاد دستورالعمل الزامات کفايت سرمايه نهادهاي مالي، برخورد نکرده است.