icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
مهندسي مرآت پولاد
سرمایه ثبت شده:
125,970
نماد:
تپولا
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
749001
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1399/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره مهندسي مرآت پولاد

1. صورتهاي مالي شرکت مهندسي مرآت پولاد (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 31 شهريورماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‎اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديتهاي مندرج در بندهاي 3 و 5، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است .بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارايه نمي کند.

3. حسابهاي دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها و پيش پرداختها جمعا شامل مبلغ 359ر80 ميليون ريال و پرداختني‎هاي تجاري و ساير پرداختني ها مجموعا شامل مبلغ 318ر128 ميليون ريال اقلام راکد و نقل از سنوات قبل مي باشد. در نبود اطلاعات و مدارک کافي، ميزان قابل بازيافت مطالبات و همچنين چگونگي و نحوه تسويه بدهيها مشخص نبوده و لذا تعيين آثار تعديلات احتمالي ناشي از موارد مذکور بر صورتهاي مالي دوره مورد گزارش، براي اين مؤسسه امکانپذير نمي باشد.
4. دفاتر شرکت از لحاظ رعايت قانون ماليات بر ارزش افزوده براي سنوات1390، 1395 و 1397 مورد رسيدگي قرار گرفته و نتيجه اعتراض شرکت به برگهاي مطالبه ماليات صادره به مبلغ خالص 140ر10 ميليون ريال، تا تاريخ اين گزارش مشخص نشده و از اين بابت نيز ذخيره اي در حسابها منظور نگرديده است. لازم به ذکر اينکه دفاتر سالهاي 1396 و1398 در رابطه با ماليات بر ارزش افزوده مورد رسيدگي قرار نگرفته است. باتوجه به موارد مذکور، هرچند ايجاد ذخيره ماليات در حسابها ضروري مي باشد، ليکن تعيين آثار تعديلات لازم بر صورتهاي مالي دوره مورد گزارش، موکول به اظهارنظر سازمان امور مالياتي است.
5. پاسخ تاييديه درخواستي جهت شرکت ذوب آهن با مبالغ مندرج در حسابهاي دريافتني به مبلغ 310ر57 ميليون ريال، حسابهاي پرداختني به مبلغ 688ر26 ميليون ريال و پيش دريافتها به مبلغ 515ر14 ميليون ريال تا تاريخ اين گزارش دريافت نشده است. لذا تعيين تعديلات احتمالي ناشي از دريافت پاسخ تاييديه ارسالي براي اين موسسه مقدور نگرديده است.

6. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديتهاي مندرج در بندهاي 3 و 5 ضرورت مي يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. به شرح صورتهاي مالي ارائه شده، فعاليتهاي عملياتي شرکت طي سنوات اخير منجر به زيان گرديده است، بطوريکه زيان انباشته در پايان سال مالي مورد گزارش بالغ بر 317ر213 ميليون ريال و بيش از سرمايه ثبت شده شرکت مي باشد. همچنين بدهيهاي جاري نسبت به داراييهاي جاري شرکت فزوني يافته و بدليل فروش بخش اعظمي از اموال و داراييهاي غير جاري، کاهش شديد سطح فعاليتها حادث گرديده است. با توجه به موارد مذکور تداوم فعاليت شرکت مورد ترديد مي باشد. نتيجه گيري اين مؤسسه بر اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

8. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، به شرح زير رعايت نشده است: 8-1- مفاد بند 12 ذيل ماده 4 آيين نامه شرايط و ضوابط پذيرش سهام شرکت در بورس در خصوص استقرار روش حسابداري قيمت تمام شده. 8-2- مفاد بندهاي 1، 2، 3 و 5 ذيل ماده 7 دستور العمل اجرايي افشاي اطلاعات در خصوص ارائه صورتهاي مالي ميان دوره اي و سالانه حسابرسي نشده و سالانه حسابرسي شده و ارائه گزارش هيات مديره به مجمع عمومي عادي، ظرف مهلت هاي مقرر. 8-3- مفاد تبصره ماده 9 دستور العمل اجرايي افشاي اطلاعات در مورد افشاي فوري تغيير در ترکيب اعضاي هيات مديره، تعيين نمايندگان اشخاص حقوقي و تغيير مدير عامل. 8-4- مفاد ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات در خصوص ارائه صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکتها. 8-5- مفاد ماده 13 دستور العمل اجرايي افشاي اطلاعات در خصوص افشاي فوري شرکت در مناقصه. 8-6- مطابقت اساسنامه شرکت با اساسنامه نمونه مصوب هيات مديره سازمان بورس و اوراق بهادار.

08آذر1399
موسسه حسابرسي رازدار
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه رازدار Hamidreza Forouzan [Sign]8006021399/09/25 11:03:33
شريک موسسه رازدار Saied Ghasemi [Sign]8110591399/09/25 11:07:41
مدير موسسه رازدار Mohammad Javad Saffar Soflaei [Sign]8004881399/09/25 11:24:25