اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. - صورت وضعيت مالي شرکت بين المللي طراحي و مهندسي ساخت صنايع نفت (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي مزبور براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 4، بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. به شرح مندرج در يادداشت توضيحي 3-15 صورتهاي مالي، عمليات راهبردي پروژه در حال احداث واحد نمک زدايي گچساران 3 (با مشارکت بين شرکتهاي بين المللي طراحي و مهندسي ساخت صنايع نفت و فولادتکنيک هر يک به نسبت 49/2 درصد و توسعه انرژي خاورميانه به ميزان 1/6 درصد) تا پايان سال مالي 1391 در اختيار شرکت مورد گزارش به عنوان (راهبر اصلي) و از ابتداي سال 1392، به شرکت فولاد تکنيک به عنوان (راهبر جديد) واگذار گرديده است. با توجه به تغيير راهبر پروژه تا کنون اقدامات لازم جهت تمرکز و تلفيق حسابهاي مربوط و رفع مغايرت هاي في مابين اعضاي کنسرسيوم و کارفرما بعمل نيامده است. تعيين هر گونه تعديل مورد لزوم از بابت موارد مذکور، مشخص نبوده و منوط به حل و فصل مغايرات و حصول توافق فيمابين مي باشد.
4. به شرح يادداشت توضيحي 14 صورتهاي مالي و اطلاعات واصله از شرکت جهانکار اصفهان(سهامي خاص)، حسابهاي فيمابين با شرکت مزبور حاکي از مغايرتي به مبلغ 828ر33 ميليون ريال مي باشد. (مانده طلب در دفاتر شرکت جهانکار اصفهان به مبلغ 413ر21 ميليون ريال مي باشد.) با توجه به اتمام پروژه اسکلت فلزي پارس جنوبي و اخذ مفاصا حساب بيمه پروژه مربوطه، تسويه حساب نهايي با شرکت جهانکار با مانده حساب پيش پرداخت به مبلغ 416ر12 ميليون ريال به نتيجه نهايي نرسيده است. همچنين، طي سنوات قبل مبلغ 735ر7 ميليون ريال بابت تسويه حسابهاي شرکت توان آذين پارس (پيمانکار اسکلت فلزي پارس جنوبي) به حساب بدهکاري شرکت جهانکار اصفهان (سهامي خاص) - سازنده اسکلت فلزي و شريک پروژه منظور شده است. در اين خصوص اسناد و مدارک و مستنداتي مبني بر توافق اين امر توسط شرکت جهانکار اصفهان ارائه نگرديده است. تعيين ميزان تعديلات احتمالي ناشي از تسويه حساب نهايي با شرکت مزبور، براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد.
5. به شرح يادداشت توضيحي 22 صورتهاي مالي، جهت عملکرد سال 1395 و 1396 اداره امورمالياتي اقدام به صدور برگ تشخيص ماليات جمعا به مبلغ 225ر16 ميليون ريال نموده که به دليل اعتراض شرکت به نحوه تشخيص، معادل ماليات ابرازي به مبلغ 326ر3 ميليون ريال ذخيره در حسابها منظور گرديده است. همچنين، جهت عملکرد سال 1397 و دوره مالي مورد گزارش، باتوجه به سود ابرازي ذخيره در حسابها منظور گرديده است. ضمنا پيش پرداخت ماليات شرکت به مبلغ 598ر4 ميليون ريال مي باشد. (يادداشت توضيحي 14 صورتهاي مالي). همچنين جهت سنوات 1388 لغايت 1393 ماليات بر ارزش افزوده مبلغ 810ر32 ميليون ريال صادر گرديده که به دليل اعتراض شرکت به نحوه تعيين، ذخيره اي در حسابها منظور نگرديده است تعيين تعديلات مورد لزوم از بابت بدهي قطعي ماليات عملکرد و همچنين ماليات و عوارض موضوع قانون ماليات بر ارزش افزوده شرکت مشخص نبوده و منوط به اعلام نظر مقامات مالياتي مي باشد.

6. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 و 5 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 4 ضرورت مي يافت، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. سود خالص دوره مالي مورد گزارش به ميزان 985 ميليون ريال شامل مبلغ 507ر7 ميليون ريال سود حاصل از تسعير ارز مي باشد. (يادداشت توضيحي 7 صورتهاي مالي) نتيجه گيري اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

8. به شرح يادداشت توضيحي 14 صورتهاي مالي مبلغ 020ر32 ميليون ريال بابت خريد کالاهاي خارجي پروژه هاي شرکت در سنوات قبل، به آقاي خ ير پرداخت گرديده که تاکنون تسويه نگرديده است.
9. - اقدامات لازم در خصوص آزادسازي اسناد انتظامي نزد ديگران به ويژه اسناد وثيقه نزد مناطق نفت خيز جنوب و نزد بانکها و ساير موسسات و ارائه گزارشي در خصوص کل تعهدات شرکت و برآورد زمان رفع تعهدات بمبلغ 567ر1 ميليارد ريال به مديريت نظارت بر شرکتها (شرکت احياء فولاد سپاهان) انجام نگرديده است.