اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت هاي مالي تلفيقي و جداگانه شرکت سرمايه گذاري ساختماني اعتماد گستر (سهامي عام) شامل صورتهاي وضعيت مالي به تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. ابهامات نسبت به پيامدهاي آتي دعاوي حقوقي ابهامات مربوط به دعاوي حقوقي مطرح شده در رابطه با وضعيت سرمايه گذاري در املاک به مبلغ 7 ميليارد ريال (بهاي خريد 6 دانگ يک دستگاه آپارتمان در سال 1391) به شرح يادداشت 1-12 توضيحي، توصيف شده است. (مفاد اين بند تاثيري براظهارنظر اين موسسه نداشته است.)

5. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1401 و دوره مياني شش ماهه منتهي به 31 شهريورماه 1401 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري، حسابرسي شده است و نوع اظهارنظر آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور و نتيجه گيري در خصوص ميان دوره اي به ترتيب اظهارنظر «موافق» و نتيجه گيري «مشروط» بوده است.

6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليستهاي ابلاغ شده به شرح زير رعايت نشده است: -مفاد ماده 3 درخصوص رسيدگي به صورتهاي مالي شرکت فرعي توسط حسابرسان معتمد سازمان بورس و مفاد ماده 7 افشاي صورتهاي مالي شرکت فرعي حداقل ده روز قبل از برگزاري مجمع -مفاد ماده 10 درخصوص ارائه نسخه اي از صورتجلسه مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 1402/5/31 ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکتها. -تسويه وجوه حاصل از فروش حق تقدم هاي استفاده نشده. -برخي مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي شامل مفاد تبصره 2 ماده 4 ارائه اقرار نامه اعضاي هيات مديره درخصوص عدم همزماني عضويت در هيات مديره بيش از 3 شرکت ثبت شده نزد سازمان بورس يا نهادهاي مالي به کميته انتصابات، مفاد ماده 8 تشکيل واحد حسابرسي داخلي و ارائه گزارش واحد حسابرسي داخلي در رابطه با ارزيابي کنترلهاي داخلي هر 3 ماه به هيات مديره، تبصره 4 ماده 14 درخصوص پيشنهاد برنامه آموزشي و اتخاذ سياست هاي لازم به منظور توجيه وظايف هيات مديره، مفاد ماده 14 درخصوص تشکيل کميته حسابرسي، انتصاب و ريسک تحت نظر هيات مديره، بررسي اثر بخشي سيستم مديريت ريسک شرکت و همچنين بررسي عملکرد مديريت ريسک و شناسايي نارسائي هاي موجود در مديريت ريسک جهت طرح در هيات مديره، مفاد ماده 16 درخصوص ارائه اقرارنامه هيات مديره مرتبط با آگاهي از الزامات مقرراتي و مسئوليتهاي خود، مفاد ماده 22 درخصوص تهيه گزارش از اجراي مصوبات هيات مديره توسط دبير هيات مديره.