icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
پارت عمران سازه اسپادانا
سرمایه ثبت شده:
119,995
نماد:
وپسا1
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1399/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام پارت عمران سازه اسپادانا

1. صورتهاي مالي شرکت پارت عمران سازه اسپادانا (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 اسفند ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت درصورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاشده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري،بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده ومعقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهـد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافـي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت پارت عمران سازه اسپادانا (سهامي خاص) در تاريخ 30 اسفند ماه 1399 و عملکرد مالي و جريان‌هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. طي سال مالي مورد گزارش، شرکت فاقد عمليات اجرايي بوده و عمليات مالي منجر به مبلغ 25/4 ميليارد ريال زيان‌خالص گرديده که عمدتا معطوف به تسويه تسهيلات مالي، حذف سرمايه گذاري‌ها و هزينه هاي عمومي و اداري مي باشد. همچنين مانده دارايي‌هاي در جريان تکميل شامل مبلغ 102 ميليارد ريال مخارج مربوط به احداث کارخانه توليد فوم xps و گرانول پلي اتيلن کراسينگ xlpe بوده که باتوجه به افزايش نرخ ارز جهت واردات ماشين آلات خط توليد و تصميمات هيات مديره، منجر به توقف عمليات پروژه گرديده است (يادداشت‌هاي توضيحي 3-8، 10 و 17 صورتهاي مالي). مضافا شرکت با توجه به توقف طرح توليد فوم، باستناد ظرفيت هاي گروه، تصميم به تمرکز بيشتر در چارچوب امور ساخت تجهيزات پتروشيمي و سازه در کنار انجام امور پيمانکاري در حوزه ساخت ابنيه و سايت هاي پتروشيمي نموده و در اين راستا در پايان سال مالي 1399 اقدام به انعقاد قرارداد در اين زمينه نموده است (يادداشت‌هاي توضيحي 9-3 و 21 صورتهاي مالي). اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

6. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1398 شرکت توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 8 تيرماه 1399 آن مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر مشروط اظهار شده است.

7. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 24 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت شده است. همچنين، معاملات صورت گرفته در روال عمليات في مابين اشخاص وابسته صورت گرفته است.
8. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نگرديده است.
9. در اجراي ماده33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، به استثناي عدم رعايت برخي از مفاد قانون مبارزه با پولشويي، آيين نامه اجرايي آن و دستورالعمل هاي مرتبط، (از جمله تشکيل واحد مبارزه با پولشويي در شرکت و معرفي آن به دبيرخانه ذيربط و دريافت و پرداخت نقد از طريق حسابهاي شرکت اصلي) اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

04اردیبهشت1400
موسسه حسابرسي کاربرد تحقيق
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه کاربرد تحقيق Jamshid Danesh Shahraki [Sign]8002891400/02/05 09:27:16
مدير موسسه کاربرد تحقيق Seyed Mansoor Yazdaniyan [Sign] 1400/02/05 09:29:37