اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت گواه (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي ‌نقدي آن براي دوره‌مياني شش‌ماهه منتهي‌به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي‌توضيحي 1 تا 36 پيوست، مورد برر سي‌اجمالي اين‌مؤسسه قرار گرفته‌است. مسئوليت صورتهاي‌مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است و مسئوليت اين‌مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي‌مالي يادشده، براساس بررسي‌اجمالي انجام‌شده، مي‌باشد.

2. به استثناي محدوديت‌ مندرج در بند 4، بررسي‌اجمالي اين‌مؤسسه، براساس استاندارد بررسي‌اجمالي 2410، انجام شده‌است. بررسي‌‌اجمالي اطلاعات‌مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور‌مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي‌اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي، به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي‌مالي است و در نتيجه، اين‌مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل‌شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. به شرح يادداشت توضيحي 3-34 صورت‌هاي مالي، در سال 1394 شرکت اقدام به تنظيم قرارداد فروش تعداد 15 دستگاه کاميون کشنده آکسور به آقاي قلي‌زاده نموده و تعداد 6 دستگاه خودرو از موضوع قرداد تحويل ايشان گرديده‌است. نظر به اينکه خريدار به تعهدات خود عمل ننموده قرارداد فسخ و به امضاي آقاي قلي‌زاده رسيده‌است. ولي آقاي قلي‌زاده علي رقم فسخ قرارداد با شرکت گواه نسبت به تنظيم قولنامه با شخصي به نام سعيد گنجي اقدام و نامبرده در مراجع قضايي بر عليه شرکت گواه در خصوص تحويل 9 دستگاه آکسور باقيمانده طرح دعوي نموده و به موجب آخرين رأي صادره شرکت محکوم به پرداخت 662 ميليارد ريال در خصوص کاميون کشنده‌هاي مذکور و مبلغ 33 ميليارد ريال هزينه دادرسي گرديده که در شهريور دوره مورد گزارش مبلغ 101 ميليارد ريال از حسابهاي شرکت برداشت گرديده و طبق دستور مقام قضايي حسابهاي بانکي شرکت تا سقف مبالغ مذکور توقيف و واريزي‌ها به حسابهاي شرکت برداشت مي‌گردد و مانده اسناد دريافتني از ايشان با کسر پيش‌دريافت‌ها بالغ بر 60 ميلياردريال است. طبق توافقات انجام شده شرکت با آقاي سعيد قلي‌زاده 9 قطعه زمين و يک باب رستوران واقع در اردبيل از ايشان دريافت گرديده و 9 قطعه زمين مزبور به عنوان تضمين به دادگاه ارائه شده و تا تعيين تکليف نهايي در اين خصوص نزد دادگاه مي‌باشد. با توجه به مراتب فوق، احتساب ذخيره در حسابها بابت موارد مذکور، ضروري است، ليکن تعيين ميزان آن، منوط به مبلغ قابل بازيافت زمين‌هاي مذکور ميباشد.
4. صورت تطبيق حساب‌هاي فيمابين درخصوص بدهي به شرکت‌هاي ايران خودرو ديزل و توليد موتورهاي ديزل ايران به شرح يادداشت 24 صورتهاي مالي و طلب از شرکت‌هاي يوتانگ و فوتون (به شرح يادداشت 15) تهيه نگرديده‌است. اين موسسه نتوانسته‌است از طريق اجراي ساير روش‌هاي حسابرسي، آثار احتمالي ناشي از دريافت تطبيق حساب‌هاي فيمابين با شرکت‌هاي مذکور را بر صورت‌هاي مالي مورد گزارش را تعيين کند.

5. براساس بررسي‌اجمالي انجام‌شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 و همچنين به استثناي آثار مورد احتمالي مندرج بند 4، اين مؤسسه به موارد حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد ننموده‌است.

6. صورت‌هاي مالي شرکت براي سال منتهي به 29 اسفند 1401 توسط حسـابرس ديگـري حسابرسـي شـده‌است و در گزارش مورخ 25 خرداد 1402 حسابرس مذکور، اظهارنظر تعديل شده ارائه شده‌است.

7. پيگيري‌هاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 31 خردادماه 1402 درخصوص موارد زير منجر به نتيجه نهايي نگرديده‌است: 1-7. تاييديه حسابهاي في‌مابين از شرکتهاي فوتون و يوتانگ اخذ نشده. 2-7. صورت تطبيق حسابهاي 3 ماهه و 6 ماهه با شرکت‌هاي طرف حساب بطور کامل تهيه نشده‌است.