اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1.صورت وضعيت مالي شرکت موتورسازان تراکتورسازي ايران (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورتهاي¬ سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرارگرفته است.مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي يادشده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2.بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي، اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس‌و‌جو عمدتا از مسئولين امور‌مالي‌و‌حسابداري و ‌بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و درنتيجه اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4.مسئوليت"سايراطلاعات"با هيات مديره شرکت است."ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ميان دوره اي ، دربرگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود . در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

5. در رابطه با ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار موارد زير قابل ذکر است: 1-5- مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران مبني بر پرداخت سود سهام مصوب مجمع عمومي سنوات قبل، ظرف مهلت مقرر قانوني، در رابطه با برخي از سهامداران رعايت نگرديده است. 2-5- دستورالعمل حاکميت شرکتي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار و فرابورس ايران که در تاريخ 18 مهر 1401 ابلاغ گرديده، در برخي موارد ازجمله مفاد ماده 15 درخصوص ارزيابي و مستندسازي اثربخشي هيأت مديره و مديرعامل و ساير کميته هاي تخصصي هيأت مديره و اعضاي هيأت مديره ذيربط در شرکت هاي وابسته، رعايت نشده است.