اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت آسياسير ارس (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 اسفند ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با ‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطر ها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد داردکه شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت آسياسير ارس (سهامي عام) در تاريخ 30 اسفند ماه 1399 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با ‌اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 5 الي 8 تعديل نشده است. 5-به شرح يادداشت 5-12 صورت هاي مالي، عليرغم صدور رأي مراجع قضايي به نفع شرکت در سنوات قبل ، 6 دستگاه بدنه واگن خريداري شده از شرکت نورالرضا به مبلغ 5.335 ميليون ريال تا تاريخ اين گزارش تحويل شرکت نگرديده‌اند.
6. به شرح مندرج در يادداشت 2-18 صورت هاي مالي، مانده مطالبات دريافتني از مجتمع سنگ آهن سنگان به مبلغ 204,639 ميليون ريال (شامل دريافتني تجاري به مبلغ 160.374 ميليون ريال ، سپرده حسن انجام کار به مبلغ 29.510 ميليون ريال و سپرده بيمه به مبلغ 14.755 ميليون ريال ) با موضوع حمل سنگ آهن ، به علت عدم پايبندي مجتمع سنگ آهن سنگان به مفاد قرارداد في مابين تا کنون وصول نگرديده است (با توجه به اتمام قرارداد در تاريخ 15 / 04 / 1396 ). پيگيري هاي حقوقي صورت گرفته از طريق مراجع قضايي، منجر به صدور رأي شعبه اول دادگاه عمومي وانقلاب شهرستان خواف مورخ 09 / 08 / 1399 به پرداخت مبلغ198,779 ميليون ريال بابت اصل بدهي و همچنين خسارت تأخير تأديه مطالبات از تاريخ دادخواست شرکت و خسارت تأخير تأديه ضمانت نامه حسن انجام تعهدات از تاريخ 19 / 12 / 1397 گرديده است. به دليل اعتراض شرکت و مجتمع سنگ آهن سنگان به رأي صادره، موضوع درشعبه 31 دادگاه تجديدنظراستان خراسان رضوي در جريان رسيدگي بوده و تاتاريخ اين گزارش رأي دادگاه تجديد نظر صادر نشده است.
7. به شرح مندرج دريادداشت 1-17 صورت‌هاي مالي، موجودي قطعات فاقد پوشش بيمه‌اي در مقابل خطرات احتمالي مي‌باشند.
8. به شرح مندرج درياداشت 6-12 صورت‌هاي مالي، اسناد مالکيت ساختمان اداري شرکت واقع در شهر بندرعباس تا تاريخ اين گزارش به نام شرکت منتقل نشده است.

9. صورت‎هاي مالي سال منتهي به 29 اسفند ماه 1398 شرکت توسط موسسه ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته ودر گزارش مورخ2 ارديبهشت ماه 1399آن موسسه نسبت به صورت‌هاي مالي مزبور، نظر"مشروط "اظهارشده است.

10. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است . "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

11. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهام مصوب مجمع عمومي عادي صاحبان سهام حداکثر ظرف 8 ماه پس از تاريخ تصويب رعايت نگرديده است.
12. پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 17 ارديبهشت 1399 صاحبان سهام ، در خصوص موارد مندرج دربندهاي 5 ،6 و16 اين گزارش و تسويه حساب ماليات عملکرد سال 1392 تا کنون به نتيجه نرسيده است.
13. معاملات مندرج در يادداشت 1-31 صورتهاي مالي ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده ، مـورد بـررسـي قـرار گـرفتـه اسـت. معـاملات مذکـور با رعـايت تشـريفات مقـرر در ماده قانـوني يـاد شـده در خصوص کسب مجـوز از هيئـت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري صورت پذيرفته است. نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
14. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
15. کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت ، طبق چک ليست ابلاغي سازمان بورس و اوراق بهادار، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . با توجه به محدوديتهاي ذاتي کنترلهاي داخلي، اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت الزامات منعکس در چک‌ليست مزبور باشد، برخورد نکرده است.
16. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار براي شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان ياد شده به شرح زير رعايت نگرديده است: الف) دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات: شماره ماده دستورالعمل : تبصره 5 ماده 7 ، موضوع : افشاي صورتهاي مالي سالانه و ميان دوره اي حسابرسي نشده بلافاصله پس از تأييد هيأت مديره و حسابرسي شده بلافاصله پس از صدور گزارش حسابرسي . شماره ماده دستورالعمل : بند 6 مکرر ماده 7 ، موضوع : افشاي وضعيت عمليات شهريورماه حداکثر 5 روز کاري بعد از پايان شهريورماه . شماره ماده دستورالعمل : تبصره ماده 9 ، موضوع : افشاي فوري تغيير در ترکيب اعضاي هيأت مديره و تغيير مديرعامل . ب ) دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در فرابورس ايران : شماره ماده دستورالعمل : ماده 5 ، موضوع : پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي ظرف مهلت قانوني مندرج در ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت . شماره ماده دستورالعمل : ماده 17 ، موضوع : افشاي حداکثر سود قابل تقسيم دريادداشتهاي توضيحي صورت هاي مالي . ج) اساسنامه: شماره ماده دستورالعمل : ماده43 ، موضوع : انتخاب مديرعامل جديد توسط هيئت مديره حداکثرظرف مدت يک ماه پس از زمان بلاتصدي بودن سمت مديرعامل. د) دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران:دستورالعمل حاکميت شرکتي ، طبق چک ليست ابلاغي سازمان بورس و اوراق بهادار، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته و به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت دستورالعمل يادشده باشد، برخورد نکرده است.
17. در اجراي ماده33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به مواردي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده، برخورد نکرده است.