اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت هاي وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت پتروشيمي‌فن‌آوران (سهامي‌عام) به تاريخ 31 شهريور 1402و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 41 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرارگرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد که از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‎شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‎هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. طبق يادداشت توضيحي 2-2-31، با توجه به بخشنامه 50/1400/210 مورخ 31 شهريور 1400 سازمان امور مالياتي و آراء صادره توسط هيأت عمومي ديوان عدالت اداري در تاريخ هاي 28 ارديبهشت 1400 و همچنين بند (ب) ماده 159 قانون برنامه پنجم توسعه در رابطه با اختلاف در خصوص افزايش دوره معافيت مالياتي شرکت و شرايط برخورداري از آن، تقاضاي اصلاح بخشنامه سازمان امور مالياتي طي نامه مورخ 14 مهر 1400 به انجمن کارفرمايي صنعت پتروشيمي اعلام گرديده، ليکن موضوع تا کنون تعيين تکليف نشده است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‏مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت ‏به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت ‏به آن هيچ نوع اطميناني اظهارنمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به‏ منظور شناسايي مغايرت‏هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‏هاي با اهميت است. در صورتي‏که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. دراين خصوص نکته قابل گزارش وجود ندارد.

6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار بر اساس چک ليست هاي ابلاغي آن سازمان به شرح زير رعايت نشده است: رديفشماره ماده يا بند شرح عدم رعايت دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات 6-1 بند 1ماده 7 افشاء صورت هاي مالي و گزارش تفسيري حداقل ظرف 10روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي. دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس 6-2 بند7ماده 5 انطباق آخرين اساسنامه ثبت شده شرکت با اساسنامه نمونه شرکت هاي سهامي عام ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار. 6-3 ماده 6 رعايت حداقل هاي پيش بيني شده درصد سهام شناور در پايان دوره مالي(حداقل 25درصد) و نسبت حداقل 30 درصدي حقوق صاحبان سهام به کل دارايي‌ها. 6-4 ابلاغيه 55،56 مورخ 1399/51/19ارسال گواهي دريافت ابلاغيه هنجارها و اصول رفتاري مديران ناشر غيرنهاد مالي توسط اعضاي هيئت مديره. دستورالعمل حاکميت شرکتي 6-5 ماده 23 تعيين و تصويب تاريخ برگزاري جلسات هيأت مديره در اولين جلسه هيئت مديره براي دوره شش ماهه. 6-6 ماده 37 افشاء اطلاعات با اهميتي از قبيل نام ،مشخصات کامل ،تجارب و مدارک حرفه اي اعضاي هيئت مديره و مديرعامل در پايگاه اينترنتي شرکت. 6-7 ماده 39 ارائه رويکرد توسعه پايدار و ايجاد سازو کاري براي سنجش و ارزيابي توان ايجاد و ارزش در کوتاه مدت و بلندمدت اطلاعات لازم در زمينه مسائل مالي، اقتصادي، زيست محيطي و اجتماعي در پايگاه اينترنتي شرکت