اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- صورت وضعيت مالي شرکت پخش سراسري پاک (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 30 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده ، است .

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي ۲۴۱۰ ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند .

3. 3- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است.

4. 4- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي ذيل تعديل نشده است: 4-1-به شرح يادداشت هاي توضيحي 1-10 و 1-15 صورت هاي مالي ، دارايي هاي ثابت مشهود و موجودي مواد و کالا فاقد پوشش بيمه اي مي باشند . 4-2-به شرح يادداشت توضيحي 1-5 صورتهاي مالي ، حدود 100 درصد از کالاي خريداري شده در دوره مورد گزارش از سهامدار عمده صورت گرفته است .
4. 4-3-به شرح يادداشت هاي توضيحي 4-21 و 9-۲-23 صورتهاي مالي ، سازمان امور مالياتي بابت ماليات حقوق و جرائم ماده 169 سال 1400 و ماليات عملکرد سنوات 1396 الي 1400 واحد مورد گزارش ، مبلغ 237 ميليارد ريال (شامل مبلغ 157 ميليارد ريال اصل و مبلغ 80 ميليارد ريال جرائم) بيش از مبالغ پرداختي و مانده حسابهاي منعکس در صورتهاي مالي مطالبه نموده که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته و پيگيريهاي انجام شده تاکنون به نتيجه نرسيده است. تعيين بدهي قطعي از اين بابت منوط به اظهارنظر نهايي سازمان مذکور مي باشد.
5. 5- سرفصل پيش پرداختها و دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها (يادداشت هاي توضيحي 14 و 16 صورتهاي مالي)، مشتمل بر 282 ميليارد ريال اقلام راکد و سنواتي (داراي مبلغ 74 ميليارد ريال کاهش ارزش) مي باشد که تا تاريخ اين گزارش ، اقدام مناسبي جهت وصول يا تعيين تکليف آن صورت نگرفته است . همچنين دوره وصول مطالبات از برخي مشتريان عمده افزايش يافته است . ضمنا افزايش هزينه هاي حق العمل کاري ، پورسانت فروش و ضايعات متناسب با افزايش فروش نبوده و تخفيفات اعطايي افزايش قابل توجهي نسبت به سنوات قبل داشته است .