1. صورت وضعيت مالي شرکت سپه ساختمان اميد (سهامي خاص) در تاريخ 31 ارديبهشت ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، صورت تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا بيست و يک پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، است.
|
2. به استثناي مورد مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.
|
3. براساس راي هيات حل اختلاف مالياتي مبلغ 29.840 ميليون ريال ماليات بابت عملکرد سال مالي 1394 از شرکت مطالبه شده است که شرکت به راي مذکور اعتراض کرده و موضوع در جريان رسيدگي است. در اين خصوص، کسري ذخيره ماليات متصور مي باشد، ليکن تعيين مبلغ دقيق آن موکول به رسيدگي و اظهار نظر قطعي مقامات مالياتي است. 4. سرفصل هاي پيش پرداختها و پرداختني هاي تجاري و غير تجاري به شرح يادداشت توضيحي 9 صورتهاي مالي شامل مبلغ 39.077 ميليون ريال اقلام راکد سنواتي مي باشد و صورت تطبيق حسابهاي فيمابين نيز تهيه نشده است. به دليل نبود اطلاعات کافي، تعيين تعديلات احتمالي مورد لزوم از اين بابت بر صورتهاي مالي ميسر نگرديده است.
|
5. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، و به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند4، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام
جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
6. همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-1 صورتهاي مالي آمده، براساس صورتجلسه هيات مديره شرکت سرمايه گذاري ساختماني سپه (شرکت اصلي) مورخ 15/05/1397 مقرر گرديده است فعاليت شرکت سپه ساختماني اميد متوقف شود. اظهارنظر موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
|