icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

EN
شرکت:
گروه صنعتي پاکشو
سرمایه ثبت شده:
48,000,000
نماد:
پاکشو
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
442405
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی  6 ماهه منتهی به 1400/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1400/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره گروه صنعتي پاکشو

1. صورت هاي وضعيت مالي تلفيقي گروه و شرکت گروه صنعتي پاکشو (سهامي عام)در تاريخ 31 شهريور ماه 1400 و صورت هاي سود و زيان ،سودو زيان جامع ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 43پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است.مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هئيت مديره شرکت است.مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين مؤسسه‌ براساس‌ "استاندارد‌ بررسي اجمالي 2410" انجام‌ شده‌ است‌. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است.دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر ازحسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. سهم گروه از سود خالص شرکت هاي وابسته (يادداشت توضيحي 1-16) در دوره مالي مورد گزارش شامل مبلغ 1.153 ميليارد ريال مربوط به شرکت گروه مديريت صنعت خرده فروشي کوروش(سهامي خاص) مي باشد که بر اساس صورت هاي مالي بررسي اجمالي نشده شناسايي شده است.تعيين آثار تعديلات احتمالي که درصورت دريافت صورت هاي مالي بررسي اجمالي شده شرکت مذکور بر صورت هاي مالي تلفيقي گروه ضرورت مي يافت، در شرايط حاضر براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده ،به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا"درصورت نبود محدوديت مندرج دربند3 ضرورت مي يافت،اين مؤسسه به مواردي که حاکي ازعدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ميان دوره اي تلفيقي گروه، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ميان دوره اي شرکت اصلي ، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. به شرح يادداشت توضيحي 4-2-13 ، پيش پرداخت هاي سرمايه اي در تاريخ صورت وضعيت مالي شامل مبلغ 1.325 ميليارد ريال بابت بهاي تحصيل2 دانگ مشاع از 6 دانگ يک ساختمان تجاري به انضمام يک قطعه زمين به مساحت 519 متر مربع مي باشد که در سال 1398 بر اساس مبايعه نامه هاي منعقده از شرکت گروه مديريت سرمايه رفاه(سهامي خاص) تمليک شده است. براساس الحاقيه مبايعه نامه هاي مذکور به تاريخ 1 بهمن ماه 1399 اسناد مالکيت املاک مذکور مي بايست در تاريخ 6 ارديبهشت ماه 1400 به نام خريداران منتقل مي گرديد ليکن به دليل طولاني شدن فرآينداخذ پايان کارجديد،اسناد مالکيت مذکورتا تاريخ اين گزارش به نام خريداران منتقل نشده است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

7. صورت هاي مالي دوره مالي مياني منتهي به 31 شهريور ماه 1399 و سال مالي منتهي به 30 اسفند 1399 گروه و شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري موردحسابرسي قرار گرفته و درگزارش هاي مورخ 11بهمن ماه 1399 و 26 تير ماه 1400 آن موسسه، نسبت به صورت هاي مالي مزبور،به ترتيب نتيجه گيري و نظر"تعديل نشده" اظهار شده است.

8. مسئوليت«ساير اطلاعات»با هيأت مديره شرکت است« سايراطلاعات» شامل اطلاعات موجوددرگزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورت هاي مالي، دربرگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود . در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه، مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده درفرايند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتي که اين مؤسسه به اين نتيجه برسدکه تحريف با اهميتي در«ساير اطلاعات» وجود دارد بايداين موضوع را گزارش کند. همان طور که دربخش "مباني نتيجه گيري مشروط نسبت به صورت هاي مالي تلفيقي گروه" در بالا توضيح داده شده است، در تاريخ صورت وضعيت مالي، اين موسسه به دليل عدم دسترسي به اطلاعات لازم نتوانسته است شواهد حسابرسي کافي و مناسب درخصوص مورد مندرج در بند 3 بدست آورد. از اين رو، اين موسسه نمي تواند نتيجه گيري کند که "ساير اطلاعات تلفيقي گروه"در ارتباط با اين موضوع حاوي تحريف با اهميت است يا خير. همچنين به استثناي عدم تحليل چشم انداز آتي و عملکرد واقعي شرکت اصلي، در گزارش تفسيري مديريت نکته قابل ذکر ديگري وجود ندارد.

9. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس اوراق و بهادار درخصوص مفاد بند هاي 1،2،4ماده 7 ،مواد10و9 و ماده 12 مکرر "دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار "به ترتيب درخصوص افشاي به موقع صورت هاي مالي تلفيقي و گزارش تفسيري مديريت سال مالي منتهي به 1399/12/30، افشاي به موقع گزارش ساليانه فعاليت هيئت مديره، افشاي به موقع صورت هاي مالي تلفيقي وگزارش تفسيري مديريت ميان دوره اي حسابرسي شده منتهي به 1400/06/31،افشاي فوري تصميمات مجمع عادي ساليانه مورخ 1400/4/31 و افشاي ابلاغ ثبت آن در مرجع ثبت شرکت ها در سامانه کدال و همچنين افشاي گزارش کنترل هاي داخلي سال مالي قبل حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي ساليانه رعايت نشده است. همچنين مفاد ماده 6 " دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار"مبني بر رعايت حد نصاب حداقل20درصد سهام شناور شرکت در بازار اول بورس اوراق بهادار تهران رعايت نشده است.
10. مفاد"دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت هاي پذيرفته شده دربورس اوراق بهادار"درخصوص تشکيل کميته انتصابات، الزامات مربوط به ممنوعيت عضويت همزمان اعضاي هيئت مديره شرکت(اصالتا و يا به نمايندگي اشخاص حقوقي)در بيش از 3شرکت،افشاي گزارشات ازجمله صورت هاي مالي سالانه،گزارش تفسيري مديريت،گزارش فعاليت هيئت مديره،گزارش کنترل هاي داخلي وگزارش حسابرس مستقل و بازرس قانوني شرکت براي عموم درموعد مقرر قبل از برگزاري مجمع و پس از ارائه به سازمان بورس و اوراق بهادار از طريق پايگاه اينترنتي شرکت و همچنين افشاي رويه هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن در پايگاه اينترنتي شرکت وگزارش تفسيري مديريت رعايت نگرديده است.

04بهمن1400
موسسه حسابرسي هوشيار مميز
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه هوشيار مميز Mohamad Saber Hashjeen [Sign] 1400/11/05 15:41:32
مدير موسسه هوشيار مميز Amir Hossein Narimany Khamseh [Sign]8008241400/11/05 15:44:27