1. صورتهاي مالي شرکت پارس پرند ديبا(سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 31 شهريور 1399و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.
|
2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونهاي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
|
3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب ميکند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفهاي را رعايت و حسابرسي را به گونهاي برنامهريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده درصورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارايه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي ميشود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويههاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارايه صورتهاي مالي است.
اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است.
همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز مـوارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمـع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
|
4. به نظر اين موسسه، صورت هاي مالي ياد شده در بالا،وضعيت مالي شرکت پارس پرند ديبا (سهامي خاص)¬در تاريخ 31شهريور 1399 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال منتهي به تاريخ مزبور،از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري،به نحو مطلوب نشان مي دهد.
|
5. به شرح يادداشت توضيحي 1-15 صورتهاي مالي، موجودي مواد وکالا در تاريخ صورت وضعيت مالي درمقابل خطرات احتمالي از پوشش بيمهاي کافي برخوردارنمي باشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
|
6. تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 30 آذر 1398 علاوه بر مورد ذکر شده در بند 5 اين گزارش، شامل اتخاذ روش مناسب جهت مشخص نمودن قيمت تمام شده محصولات توليدي و وصول مطالبات معوق شرکت ميباشد که اقدامات صورت گرفته تا کنون به نتيجه موثري منجر نگرديده است. 7. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت درخصوص پرداخت سود سهام در موعد مقرر قانوني رعايت نشده است. 8. معاملات ذکر شده در يادداشت توضيحي1-30 صورتهاي مالي بهعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت مفاد ماده ياد شده مبني برکسب مجوز از هيات مديره وعدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري انجام پذيرفته است. همچنين نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد،جلب نگرديده است. 9. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگيهاي انجام شده و با در نظر داشتن موارد ذکر شده در ساير بندهاي اين گزارش، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارايه شده از سوي هياتمديره باشد، جلب نشده است. 10. در اجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آييننامهها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي از سوي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. با توجه به بررسيهاي انجام شده ، به استثناي فراهم نمودن برنامه هاي آموزشي براي کارکنان ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، جلب نگرديده است.
|