اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورت‌هاي مالي صندوق سرمايه‌گذاري ثبات ويستا شامل صورت خالص دارائي‌ها به تاريخ 30 آذر 1400، صورت‌هاي سود و زيان و گردش خالص دارايي‌هاي آن براي دوره مالي4 ماه و 12 روزه منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 26 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است

2. مسئوليت تهيه صورت‌هاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري و الزامات مقرر توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، با مدير صندوق است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه صورت‌هاي مالي است به‌گونه‌اي که اين صورت‌ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام‌شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به‌گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت‌هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش‌هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاشده در صورت‌هاي مالي است. انتخاب روش‌هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت‌هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت‌هاي مالي به‌منظور طراحي روش‌هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به‌قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل‌هاي داخلي صندوق‌هاي سرمايه‌گذاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط مدير صندوق و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت‌هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در رابطه با صندوق‌هاي سرمايه‌گذاري، مفاد اساسنامه و اميد نامه صندوق و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي صندوق گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورت‌هاي مالي يادشده در بالا، صورت خالص دارايي‌هاي صندوق سرمايه‌گذاري ثبات ويستا را در تاريخ 30 آذر ۱۴۰۰، نتايج عمليات و گردش خالص دارايي‌هاي آن را براي دوره مالي4 ماه و 12روزه منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. صندوق مورد گزارش در تاريخ 20/05/1400 در اداره ثبت شرکت‌ها به ثبت رسيده و اين موسسه براي نخستين بار به‌عنوان حسابرس مستقل صندوق انتخاب شده است و به همين دليل صورت‌هاي مالي فاقد اقلام مقايسه‌اي مي‌باشد.

6. اين مؤسسه در رسيدگي‌هاي خود به‌استثناي موارد زير به مورد ديگري حاکي از عدم رعايت مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق و ضوابط و مقررات وضع‌شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نکرده است: رديفمفادموارد عدم رعايت 1-6ماده 35 اساسنامه و بخشنامه12010065بارگذاري آگهي دعوت به مجمع مورخ 16/09/1400 حداقل 10 روز قبل از تشکيل مجمع در تارنماي صندوق و کدال(9 روز تأخير). 2-6بند 7 ماده 56 اساسنامه و بخشنامه 12010034بارگذاري گزارش عملکرد و صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي 6 ماهۀ حسابرسي نشده منتهي به 31/06/1400 حداکثر 20 روز کاري پس از پايان دوره شش‌ماهه در تارنما و کدال. 3-6بخشنامه 12010024انعقاد قرارداد رسمي با بانک‌ها و مؤسسات مالي و اعتباري داراي مجوز از بانک مرکزي به‌منظور دريافت سود با نرخ ترجيحي و تعيين نرخ شکست احتمالي براي سپرده‌هاي بانک‌هاي دي، آينده ، پارسيان و پاسارگاد. 4-6ابلاغيه 12020093بارگذاري گزارش صورت‌وضعيت پرتفوي ماهانه منتهي به شهريور پس از گذشت 10 روز از پايان ماه در تارنماي صندوق و کدال(10 روز تأخير). 5-6ابلاغيه 12020112دستورالعمل نحوه تعيين قيمت خريدوفروش اوراق بهادار در صندوق‌هاي سرمايه‌گذاري ( تعديل قيمت اوراق مشارکت پذيرفته‌شده در بورس نسبت به قيمت پاياني بازار در اکثر روزها). رديفمفادموارد عدم رعايت 6-6ماده 28 اساسنامه و ابلاغيه 12020108نصاب سرمايه‌گذاري تا حداکثر يک‌سوم از نصاب مجاز سرمايه‌گذاري در "سپرده‌ها و گواهي‌هاي سپرده بانکي" نزد يک بانک يا موسسه مالي و اعتباري و، اطلاع‌رساني آن‌ها به متولي و رفع نقض نصاب مذکور حداکثر ظرف 10 روز کاري(بانک آينده، پاسارگاد و موسسه اعتباري ملل در تاريخ‌هاي متعدد). 7-6ابلاغيه 12020200ارسال اسامي اعضاي کميته سياست‌گذاري به همراه يک نسخه از منشور کميته مزبور ظرف حداکثر يک ماه پس از ابلاغ اين مصوبه يا تأسيس صندوق به سازمان.
7. محاسبات خالص ارزش روز دارايي‌ها (NAV)، ارزش آماري قيمت‌هاي صدور و ابطال واحدهاي سرمايه‌گذاري به‌صورت نمونه‌اي مورد بررسي قرار گرفته و مورد قابل‌ذکري مشاهده نگرديده است.
8. اصول و رويه‌هاي کنترل داخلي مدير و متولي صندوق در اجراي وظايف مذکور در اساسنامه و اميد نامه صندوق و روش‌هاي مربوط به ثبت حساب‌ها و جمع‌آوري مدارک و مستندات مربوطه، به‌صورت نمونه‌اي موردبررسي قرار گرفته است، به‌استثناي موارد مندرج در بند 6 فوق، به موارد ديگري که حاکي از عدم رعايت اصول و رويه‌هاي کنترل داخلي باشد، برخورد نگرديده است.
9. گزارش عملکرد مدير صندوق که به‌منظور تقديم به مجمع عمومي صندوق تنظيم گرديده است، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي‌هاي انجام‌شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه‌شده از جانب مدير صندوق باشد، جلب نشده است.
10. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبـارزه با پولشويي توسط حسابرسـان و آيين‌نامه اجرايي ماده 14 الحاقي قانون مبارزه با پولشويي (مصوب 22/7/1398 هيئت دولت)، رعايـت مفاد قانون مزبـور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک‌ليست‌هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به‌استثناي عدم تشکيل واحد مبارزه با پولشويي و معرفي نماينده آن به دبيرخانه ذيربط، برگزاري دوره‌هاي آموزشي و تهيه دستورالعمل مربوطه، اين مؤسسه به موارد بااهميت ديگري حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده، برخورد نکرده است.