اطلاعات و صورت‌های مالی

1. گزارش نسبت به صورتهاي مالي مقدمه 1.صورتهاي مالي شرکت غدير انرژي لامرد( سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 31 شهريور ماه 1399و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه وجريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 30 توسط اين مؤسسه حسابرسي شده است.

2. مسئوليت هيات مديره در قبال صورتهاي مالي 2.مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت حسابرس و بازرس قانوني 3.مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطر هاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصـد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحـد تجـاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد بعنوان بازرس قانوني، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و نيز ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. مبناي اظهارنظر مشروط 4.بشرح يادداشت توضيحي 3-1-13 صورتهاي مالي و نيز تاييديه واصله از وکيل حقوقي ، شرکت در سال مالي 1396، مبلغ 7/103 ميليارد ريال معادل 4/2 ميليون يورو به شرکت فولاد گستر سودا جهت واريز به حساب شرکت شانگهاي چين، پرداخت نموده است که تاکنون مبلغ ارزي فوق به حساب شانگهاي کارسازي نشده است. لذا موضوع از طريق مراجع قضايي پيگيري شده که حاصل آن تا تاريخ تنظيم اين گزارش، واريز مبلغ 5/20 ميليارد ريال توسط مراجع قضايي بحساب بانک ملي شرکت، اخذ سه فقره قرار وثيقه بانکي معادل 25 ميليارد ريال و همچنين ضبط يک دستگاه خودروي بي ام دبليو به ارزش تقريبي 7 ميليارد ريال طي سنوات قبل بوده است. اگرچه تعديلاتي در خصوص مانده حساب فوق ضروري به نظر مي رسد لکن با توجه به اطلاعات موجود تعيين ميزان و نحوه وصول مانده طلب مزبور و آثار آن بر صورتهاي مالي مورد گزارش براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد.

5. اظهارنظر مشروط 5. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 4 فوق ، صورتهاي مالي ياد شـده در بالا، وضعيت مالي شـرکت غدير انرژي لامرد (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق اسـتانداردهاي حسابداري، بنـحو مطلوب نشـان مي دهد.

6. تاکيد بر مطلب خاص 6.بشرح يادداشت توضيحي 21 صورتهاي مالي، عملکرد سال مالي 1398 شرکت، مورد رسيدگي حوزه مالياتي قرار نگرفته است. براي عملکرد سال مالي فوق و سال مالي مورد گزارش با توجه به واقع بودن نيروگاه در منطقه ويژه اقتصادي و باستناد ماده 132 احکام مالياتي قانون رفع موانع توليد رقابت پذير، ذخيره اي در حسابها منظور نشده است. همچنين بشرح يادداشت توضيحي 1-2-13 صورتهاي مالي، دريافتني هاي بلند مدت غير تجاري شامل مبلغ 83 ميليارد ريال اعتبار ارزش افزوده مربوط به صورت وضعيت هاي ارسالي تامين تجهيزات و غيره توسط شرکت فراگستر بيستون جهت بخشي از پروژه خطوط انتقال خارج از منطقه ويژه اقتصادي مي باشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بند 6 فوق تعديل نشده است.

7. گزارش در مورد ساير الزامات قانوني و مقرراتي گزارش در مورد ساير وظايف بازرس قانوني 7.موارد مطروحه در تکاليف مجمع عمومي عادي صاحبان سهام مورخ 14 ديماه 1398 که علي رغم پيگيريهاي انجام شده توسط هيئت مديره تا تاريخ اين گزارش به نتيجه قطعي نرسيده است، بشرح زير مي باشد: 1-7. وصول کامل مطالبات از شرکت فولاد گستر سودا (موضوع بند 4 اين گزارش). 2-7. استرداد ماليات و عوارض ارزش افزوده (موضوع بند 6 اين گزارش).
8. 8.معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 27 صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت در تاريخ رسيدگي به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در خصوص معاملات مزبور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. به نظر اين موسسه، بدليل واگذاري خطوط وپستهاي برق به ارزش دفتري( و بدون اخذ نظر کارشناسي در خصوص بهاي دارايي هاي واگذاري) ، معاملات مزبور در چارچوب روابط خاص في مابين شرکت هاي گروه صورت پذيرفته است وتصويب نهايي آن با مجمع عمومي صاحبان شرکت مي باشد.
9. 9.گزارش هيات مديره موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرارگرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
10. گزارش در مورد ساير مسئوليت هاي قانوني و مقرراتي حسابرس 10.در اجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستور العملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.