|
1. صورتهاي مالي شرکت مديريت و اجراي طرحهاي نفت گستر قشم (سهامي خاص)-در حال تصفيه، شامل صورت خالص ارزش دارايي ها در تاريخ 29 اسفند ماه 1397 و صورت تغييرات در خالص ارزش دارايي هاي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 12 پيوست توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.
|
|
2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري و رهنمود تهيه و تنظيم صورتهاي مالي شرکت هاي در حال تصفيه، با مدير تصفيه شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورت ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .
|
|
3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش‌هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روش‌هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه درصورت‌هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روش‌هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل‌هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط مدير تصفيه و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.
اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است .
همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
|
|
4. به نظر اين موسسه صورت هاي مالي ياد شده در بالا، خالص ارزش دارايي هاي شرکت مديريت و اجراي طرحهاي نفت گستر قشم (سهامي خاص)-در حال تصفيه، در تاريخ 29 اسفند ماه 1397 و تغييرات در خالص ارزش آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق رهنمود تهيه و تنظيم صورت هاي مالي شرکت هاي در حال تصفيه و مباني تشريح شده در يادداشت 2 توضيحي صورت مالي به گونه اي درست و مناسب ارائه مي نمايد.
|
|
5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 2 صورت¬هاي مالي تشريح شده است، با توجه به انحلال شرکت از تاريخ 24/11/1391 ، صورت هاي مالي بر مبناي فرض توقف فعاليت تهيه و تنظيم شده است و در نتيجه دارايي ها و بدهي هاي شرکت بر اساس خالص ارزش مبالغي که انتظار ميرود در جريان تصفيه عايد و يا پرداخت شود، اندازه گيري مي شود. نتايج واقعي احتمالا متفاوت از برآوردهاي انجام شده در صورت¬هاي مالي خواهد بود، زيرا ارزيابي هاي انجام شده اغلب به گونه اي مورد انتظار به وقوع نمي پيوندد و تفاوت هاي حاصل مي تواند با اهميت باشد.
6. همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-6 صورت¬هاي مالي تشريح شده است، از بابت دادنامه صادره موضوع دعوي مطروحه عليه شرکت در سنوات مالي قبل ذخيره لازم مورد شناسايي قرار گرفته است. ليکن اقدامات انجام شده تا کنون منجر به مختومه شدن پرونده و تسويه حساب نهايي نگرديده است.
اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي تأکيد بر مطلب خاص تعديل نشده است.
|
|
7. صورت¬هاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفندماه 1396 شرکت، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته است و در گزارش مورخ 6 ارديبهشت ماه 1397 آن مؤسسه نسبت به صورت¬هاي مالي مزبور نظر مشروط اظهار شده است.
|
|
8. به شرح يادداشت توضيحي 1-12 صورت هاي مالي و به موجب تائيديه مديران دريافتي در سال مالي مورد گزارش شرکت فاقد معاملات مشمول موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت مي باشد.
8. به شرح يادداشت توضيحي 1-12 صورت هاي مالي و به موجب تائيديه مديران دريافتي در سال مالي مورد گزارش شرکت فاقد معاملات مشمول موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت مي باشد.
9. گزارش مديره تصفيه، موضوع ماده 217 اصلاحيه قانون تجارت، درباره اعمالي که تا کنون انجام داده است که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده و در نظر داشتن بندهاي اين گزارش، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب مدير تصفيه باشد، جلب نشده است .
|
|
10. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، هرچند باتوجه به عدم اتخاذ تمهيدات لازم توسط واحد مورد گزارش در خصوص تعيين شخص يا استقرار واحد مربوطه در شرکت، بستر لازم براي رعايت الزامات قانون مزبور در سال مالي مورد گزارش فراهم نگرديده است، ليکن با توجه به عدم فعاليت شرکت و عدم فعاليت¬هاي مالي، اين مؤسسه به موارد با اهميتي برخورد نکرده است.
|