icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
اعتماد گستر سپاهان
سرمایه ثبت شده:
17,481
نماد:
واحياء14
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1397/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام اعتماد گستر سپاهان

1. صورت هاي مالي شرکت اعتماد گسـتر سپاهان (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1397 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سـال مالي منتـهي به تاريخ مزبـور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 25 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورت ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به‌گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظورطراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهـارنظـر نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به‌عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صـورت هاي مالي ياد شـده در بالا، وضعيت مالي شـرکت اعتـماد گسـتر سـپاهان (سهامي‌خاص) در تاريخ 29 اسفند 1397 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحوه مطلوب نشان مي‌دهد.

5. همانگونه که در يادداشت شماره 1-17 همراه صورت هاي مالي انعکاس يافته است، نتيجه عمليات شرکت، عليرغم رشد شاخص کل بورس اوراق بهادار تهران در سال مورد رسيدگي، به دليل بازدهي پايين برخي از سرمايه گـذاري ها و افزايش نسبي هزينه ها، منجر به زيان شـده است. بهـاي سرمايه گذاري هاي يادشده، پس از مقطع ترازنامه بهبود يافته است. تـداوم فعاليت شـرکت موکول به بازدهي مناسب فعاليت هاي سرمايه گذاري مي باشد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

6. تصـميمات مجمع عمومي فوق العاده مورخ 18 آذر 1394 در خصوص افزايش سرمايه شرکت از مبلغ 10.000 ميليون ريال به مبلغ 20.000 ميلـيون ريال، ظرف مـدت دو سـال و طي دو مرحلـه به طور کامل رعايت نشده است (در حدود 70 درصد تحقق يافته است). در اين خصوص توجه صاحبان سهام را به رعايت مفاد ماده 142 اصلاحيه قانون تجارت جلب مي نمايد. ضمنا بالغ بر 3.700 ميليون ريال از مبالغ سرمايه گذاري به نام شرکت نبوده، لکن پس از سال مالي به فروش رفته و وجوه مربوطه به حساب هاي شرکت واريز شده است (يادداشت 6-4 همراه صورت هاي مالي).
7. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 24، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره در پايان سال به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده درخصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي‌گيري صورت پذيرفته است. مضافا ‌ آنکه، معاملات مزبور عمدتا ‌ در روال خاص في مابين شرکت هاي گروه انجام شده است.
8. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده و در تاريخ 7 ارديبهشت 1398 به اين موسسه واصل شده، مورد بررسي قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مندرج در اين گزارش، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
9. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده برخورد نکرده است.

08اردیبهشت1398
موسسه حسابرسي رايمند و همکاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه رايمند Karim Hosseinabadi [Sign]8312951398/05/09 09:13:12
مدير موسسه رايمند Fariborz Amin [Sign]8000881398/05/09 10:08:25