اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت توسعه سپهر ماندگار خراسان ( سهامي خاص ) در تاريخ 31 خرداد 1398 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 24 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و ازاين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. فعاليت اصلي شرکت مورد رسيدگي در طي دوره مبتني بر قرارداد با بانک صادرات در ارتباط با کارگزاري فروش املاک مي باشد ليکن قرارداد فوق تا تاريخ 8/03/98 اعتبار داشته و تا تاريخ تنظيم گزارش تمديد نگرديده است. شرکت درخواست خود را ارائه و در کميسيون هاي بانک صادرات در حال بررسي مي باشد . اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

5. اين مؤسسه براي اولين بار به سمت حسابرس مستقل و بازرس قانوني شرکت انتخاب گرديده است و گزارش بررسي اجمالي سال قبل توسط مؤسسه حسابرسي ديگري ارائه شده است .

6. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانوني مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است ، در اين خصوص به استثناي عدم اقدام عملي در مورد رعايت بعضي از مفاد قانوني مبارزه با پولشويي ، آئين نامه اجرايي آن و دستور العمل مرتبط (از جمله آموزش کارکنان جهت آشنايي با قانون ، تشکيل واحد مبارزه با پولشويي در شرکت و معرفي آن به دبيرخانه ذيربط ) اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است .