1. 1-صورت وضعيت مالي شرکت صنايع سيمان غرب (سهامي عام)- ("شرکت") در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دورهاي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجهگيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندورهاي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نميتواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه ميشود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.
|
3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهايحسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
4. 4-همانطوريکه در يادداشت توضيحي 2-3-33 صورتهاي مالي پيوست منعکس گرديده، دفاتر شرکت از بابت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده سال مالي 1401 و دوره مالي مورد گزارش تاکنون مورد رسيدگي مقامات مالياتي قرار نگرفته است. بنابراين وجود هرگونه بدهي احتمالي در خصوص ماليات و عوارض بر ارزش افزوده سال مالي قبل و دوره مالي مورد گزارش موکول به رسيدگي و صدور برگ هاي قطعي ماليات و عوارض بر ارزش افزوده مربوطه توسط مقامات مالياتي مي باشد. نتيجه گيري اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.
|
5. 5-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيأت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود.
در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه، مطالعه ساير اطلاعات به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است.
در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد بايد اين موضوع را گزارش کند.در اين خصوص نکته قابل ذکري وجود ندارد.
|
6. موارد عدم رعايت الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار ("سازمان") به شرح زير مي باشد:
طي دوره مالي مورد گزارش کمک بلاعوض پرداختي به اشخاص خارج از شرکت طبق مصوبه هيأت مديره و تکليف سهامدار عمده، مازاد بر مبلغ مصوب مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 19/02/1402 بوده که اين موضوع مغاير با مفاد ماده 19 "دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران" مي باشد.
مفاد تبصره 2 ماده 14 "دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار " درخصوص مستقل بودن اکثريت اعضاي کميته انتصابات.
|