icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
پتروشيمي اروند
سرمایه ثبت شده:
4,000,000
نماد:
شخليج فارس11
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1398/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام پتروشيمي اروند

1. صورتهاي مالي شرکت پتروشيمي اروند (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جـريانهاي نقدي بـراي سال مالي منتهي به تاريخ مـزبور و يـادداشتـهـاي توضيحي 1 تا 36 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آيين‌ رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارايه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارايه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرسي قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت پتروشيمي اروند (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن ‌را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور،‌ از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. به شرح يادداشت توضيحي 3-12، تفاوتهاي تسعير بدهي‌هاي ارزي تا تاريخ 31/06/1398 جمعا به مبلغ 5.714 ميليارد ريال با توجه به اينکه کاهش ارزش ريال در برابر ارز (يورو، دلار و پوند) در فاصله زماني ابتداي سال مالي لغايت 31/06/1398 بيشتر از 20 درصد بوده، بر اساس نظر کارگروه فني مورخ 16/04/1397 جامعه حسابداران رسمي ايران و طبق بند 29-ب استاندارد حسابداري شماره 16 به سرفصل داراييهاي ثابت مشهود منظور شده است. قابل ذکر است مستند رسيدگي اين موسسه درخصوص مبلغ قابل بازيافت داراييهاي مزبور، گزارش ارزيابي کارشناسان رسمي دادگستري مي‌باشد. مضافا به شرح يادداشت توضيحي 1-2-3-33، بدهي¬هاي ارزي مزبور در تاريخ 01/07/1398 به ريال تبديل شده است.
6. سرفصل دريافتني‌هاي تجاري و ساير دريافتني¬ها شامل (الف) مانده مطالبات از شرکت هم‌گروه پتروشيمي خوزستان (يادداشت توضيحي 2-18) به مبلغ 568 ميليارد ريال (سال قبل 478 ميليارد ريال) در ارتباط با فروش محصولات مي‌باشد که طي سال مالي جاري و سنوات مالي قبل، وجه قابل توجهي دريافت نشده است. (ب) مانده مطالبات از شرکتهاي بازرگاني پتروشيمي (کارگزار فـروش سابـق شرکـت) و Ware Wolf (يادداشتـهاي توضيـحي 1-2-18 و 2-2-18) جمعا به مبلغ 315 ميليارد ريال مربوط به فروشهاي صادراتي در سنوات قبل مي‌باشد که پيگيريهاي در جريان منجر به وصول مطالبات فوق نشده است. (ج) مانده مطالبات از شرکت پتروشيمي اميرکبير به مبلغ 454 ميليارد ريال (يادداشت توضيحي 3-2-18) شامل طلب ارزي به مبلغ 3.226 هزار دلار بابت اتيلن دريافتي در سنوات قبل بوده (يادداشت توضيحي 1-2-23) که پيگيريهاي شرکت جهت وصول آن در جريان مي‌باشد.
7. وضعيت ماليات عملکرد، ماليات بر ارزش افزوده، دعاوي حقوقي عليه شرکت و سـاير بدهي‌هاي احتمالي در يادداشتـهاي توضيحي 24 و 2-34 درج شده است. در اين ارتباط: الف- براي عملکرد سال 1398 با اعمال معافيت‌هاي قانوني، ماليات در حسابها منظور نشده است. ب- ماليات بر ارزش افزوده سالهاي 1390 الي 1396 توسط سازمان امور مالياتي مورد رسيدگي قرار گرفته که مبلغ 3.992 ميليارد ريال (شامل اصل به مبلغ 3.239 ميليارد ريال و جرايم به مبلغ 753 ميليارد ريال) برگ مطالبه صادر شده (پرداختي طبق اظهارنامه ماليات بر ارزش افزوده جمعا به مبلغ 1.727 ميليارد ريال) که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته است. ج- به شرح يادداشت توضيحي 5-2-34، دعاوي حقوقي عليه شرکت مطرح گرديده که پيگيريهاي شرکت در اين ارتباط در جريان بوده و نتيجه آن تا تاريخ مورد گزارش مشخص نگرديده است. بنا به مراتب فوق، قطعيت موارد مزبور منوط به رسيدگي و اعلام نظر مقامات مربوطه مي‌باشد.
8. در ارتباط با عمليات ارزي شرکت موارد زير قابل ذکر است: الف- طي سال مالي مورد گزارش همچون سنوات مالي قبل، عمليات مربوط به فروش محصولات صادراتي توسط شرکت کارگزار فروش انجام شده که در اين خصوص وفق مفاد قرارداد و الحاقيه تنظيمي فيمابين مبني بر ارسال به موقع اعلاميه‌ها و گزارشات فروش و درنتيجه واريز وجوه ظرف موعد مقرر رعايت نشده است. مضافا با توجه به شرايط حاکم بر وضعيت کشور ناشي از تحريم‌هاي اعمال شده در سالهاي اخير اگرچه خريدهاي خارجي در چارچوب آيين نامه‌هاي مصوب هيات مديره شرکت انجام گرديده ليکن در تطبيق با شرايط متعارف اعتبارات اسنادي نبوده و همچنين به دليل نداشتن حساب جاري ارزي نزد بانکهاي خارجي، عمليات دريافت وجوه ارزي حاصل از صادرات و پرداختهاي خارجي از محل آن عمدتا توسط کارگزار مزبور انجام گرفته که توضيحات مربوط به کاهش ريسک مربوطه در يادداشت توضيحي 6-31 درج شده است. ب- در ارتباط با وضعيت ارز حاصل از صادرات و الزام به انتقال بخشي از آن به چرخه اقتصادي به ويژه مبالغ انتقالي به سامانه نيما ظرف مهلت‌هاي تعيين شده در مصوبه هيات وزيران مورخ 16/05/1397 و سـاير مصوبـات مربوطـه، ضمن اينکه طي بررسي¬هاي انجام شده در چارچوب استانداردهاي حسابرسي و مقررات ارزي مندرج در مصوبات مزبور، اين موسسه به موارد با اهميت مغاير با مقررات فوق برخورد ننموده، ساير توضيحات مربوطه نيز در يادداشـت توضيحـي 1-1-32 درج شده است. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي (5) الي (8) فوق، تعديل نشده است.

9. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

10. موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است: 1-10- طبق صورتجلسه مجمع عمومي عادي به طور فوق العاده مورخ 05/12/1398 اعضاي جديد هيات مديره انتخاب گرديده وليکن تا تاريخ تهيه اين گزارش، نمايندگان اعضاي هيات مديره از طرف اشخاص مزبور معرفي نشده و صورتجلسه فوق نيز در اداره ثبت شرکتها به ثبت نرسيده است (مفاد مواد 106 و 110 اصلاحيه قانون تجارت).
10. 2-10- پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 29/04/1398 صاحبان سهام، در موارد زير منجر به نتيجه نهايي نشده است: - برنامه زمان بندي تسويه مطالبات از شرکت پتروشيمي خوزستان به شرح بند (7) اين گزارش. - پيگيري وصول مطالبات از شرکتWare Wolf و پيگيري تسويه حساب پيش پرداخت پيشگامان فن انديش و سپرده¬هاي پيمانکاران سنواتي نظير تکنيکان. - پيگيري ارزش افزوده سالهاي 1390 الي 1396 به شرح بند (8) اين گزارش. - ارايه برنامه زمان بندي نحوه تسويه پرداخت بدهي سنواتي به شرکت صنايع پتروشيمي خليج فارس. - پيگيري موضوع اوراق مشارکت و تعهدات احتمالي مربوطه.
11. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-33، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. به استثناي کارمزد عمليات با شرکت کارگزار فروش به شرح يادداشت توضيحي 1-2-33، نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه ساير معاملات با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
12. گزارش هيات ‌مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارايه شده از جانب هيات ‌مديره باشد، جلب نشده است.
13. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک‌ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

02تیر1399
موسسه حسابرسي هشيار بهمند
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني هشيار بهمند Mostafa Fazli [Sign]9522561399/04/15 19:41:36
شريک موسسه هشيار بهمند Abbas Hoshi [Sign]88008991399/04/15 19:44:04
مدير موسسه هشيار بهمند Hamid Yazdan Parasti [Sign]8009121399/04/16 18:22:20