اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1.صورتهاي مالي شرکت معادن بافق (سهامي عام) شامل صورت ‌وضعيت مالي به تاريخ 31 شهريورماه 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، موردبررسي اجمالي اين مؤسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي يادشده بر اساس بررسي اجمالي انجام‌شده است.

2. 2.بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد "بررسي اجمالي 2410" انجام‌شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به‌کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و درنتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل‌شناسايي است، آگاه مي‌شود و ازاين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3. بر اساس بررسي اجمالي انجام‌ شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4.مطابق يادداشت توضيحي 13صورتهاي مالي شرکت ،در دوره مالي 6 ماهه منتهي به 31 شهريور 1402 ، مبلغ 2300 ميليارد ريال به شرکت پيمان امير (سهامدار عمده ) به صورت علي الحساب پرداخت شده است .
5. 5.بشرح يادداشت توضيحي19-3صورتهاي مالي ،تعداد 824ر326ر85 سهم از سهام متعلق به شرکت خدمات پيمان امير بعنوان سهامدار عمده شرکت ،طي حکمي از سوي شعبه 39 دادگاه عمومي حقوقي تهران مسدود گرديده است ، همچنين تعداد 806ر182ر756 سهم متعلق به شرکت پيمان امير نزد بانک تجارت به عنوان وثيقه مي باشد.
6. 6.مبلغ 878ر79 ميليون ريال از مانده‌حساب دارايي‌هاي در جريان تکميل (يادداشت 4-10 صورت‌هاي مالي) مربوط به احداث پروژه خط توليد کارخانه کانه‌آرايي مي‌باشد که در اسفندماه سال 1395 مورد بهره‌برداري آزمايشي قرارگرفته، ليکن به دليل بروز برخي مشکلات منجمله کمبود منابع آب و عدم همکاري مسئولين ذي‌ربط استان يزد، تاکنون به بهره‌برداري نرسيده است لذا تطويل زمان بهره‌برداري موجب عدم دستيابي به بازده مناسب از بابت سرمايه‌گذاري مذکور گرديده است.
7. 7.به شرح يادداشت 1-18 توضيحي صورت‌هاي، تعداد 6 فقره از حساب‌هاي بانکي شرکت به‌صورت راکد از سنوات قبل انتقال‌يافته است. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 4 الي 7 فوق تعديل نشده است.

8. 8.مانده‌هاي مندرج در صورت‌هاي مالي مورد گزارش پس از اعمال برخي از تعديلات حاصل‌شده که به دليل عدم اتمام سال مالي، در دفاتر قانوني شرکت انعکاس نيافته است. بنابراين صورت‌هاي مالي مذکور الزاما با دفاتر شرکت منطبق نمي‌باشد.

9. 9.مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت‌مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين مؤسسه نسبت به صورت‌هاي مالي، دربرگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به ساير اطلاعات نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به‌منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب‌شده در فرآيند بررسي اجمالي يا تحريف‌هاي بااهميت است. درصورتي‌که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي "در ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. دراين‌ارتباط،اين موسسه موردي مشاهده ننموده است .

10. 10.طي بررسي‌هاي به‌عمل‌آمده در رابطه با رعايت مقررات و ضوابط حاکم بر شرکت‌هاي پذيرفته‌شده در بورس اوراق بهادار، به‌جز مورد عدم پرداخت سود سهام (ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران) ، مورد بااهميتي حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط مذکور توسط شرکت، ملاحظه نشده است.
11. 11.اقدامات انجام‌شده توسط هيئت‌مديره در خصوص مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب آذر ماه 1384 سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص تبصره 2 ماده 4 دستورالعمل (عضويت هم ‌زمان اعضاي هيئت‌مديره، در هيئت‌مديره بيش از 3 شرکت) رعايت نشده است.
12. 12.در رعايت الزامات مقرر در مفاد ماده 41 دستورالعمل حاکميت شرکتي ناشران ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار، رعايت مفاد تبصره ماده 40 دستورالعمل ياد شده مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته در اين ارتباط موردي مشاهده نگرديد.
13. 13.کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت براي دوره مالي مورد گزارش طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار بررسي‌شده است. در اين زمينه و با توجه به محدوديت‌هاي ذاتي کنترل‌هاي داخلي، اين موسسه بجزعدم تدوين آيين نامه هاي معاملات و استخدامي ودارايي ثابت ُبه مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف بااهميت کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترل‌هاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، برخورد نکرده است.
14. 14.در اجراي ماده 10 دستورالعمل کنترل‌هاي داخلي مصوب مورخ 23/11/1391 بورس اوراق بهادار تهران، رعايت مفاد مواد منشور کميته حسابرسي و فعاليت حسابرس داخلي مورد ارزيابي اين موسسه قرارگرفته است. اين موسسه به مورد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده برخورد نکرده است.
15. 15.شرکت مورد گزارش جهت اجراي ماده 42 آيين نامه اجرايي ماده 14 الحاقي قانون مبارزه با پولشويي مبني بر تکميل چک ليست ارزيابي عملکرد رعايت مقررات مبارزه با پولشويي و تامين مالي تروريسم حداکثر تا پانزده روز پس از پايان دوره شش ماهه اول سال، اقدامي ننموده است .
16. 16.صورتهاي مالي دوره 6 ماهه منتهي به 31 شهريور 1402 توسط 4 نفر از اعضاي هئيت مديره تائيد شده است .
17. 17.عليرغم اصلاحيه مورخ آذر ماه 1401 سازمان بورس در خصوص الزام کليه ناشران پذيرفته شده بورس تهران به انعقاد قرارداد بازارگرداني و معرفي بازارگردان ،قرارداد بازار گرداني اوراق بهادار شرکت مورد گزارش توسط شرکت پيمان امير (سهامدار عمده ) با صندوق سرمايه گذاري اختصاصي بازارگرداني کيمياي پرتو باران ،منعقد گرديده است.
18. 18.طي دوره مالي مورد گزارش بخشي از دريافت و پرداخت‌ها از طريق حساب تنخواه‌گردان‌ها صورت گرفته است، به‌منظور اعمال کنترل‌هاي داخلي مناسب ضرورت دارد، عمليات مالي(دريافت و پرداخت وجوه نقد ) شرکت از طريق حساب‌هاي بانکي صورت پذيرد.