اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت‌هاي مالي شـرکت حمل و نقل کالاي رهنورد سيمان سپاهان (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي در تاريخ 30 بهمن 1401 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 30 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان¬دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره‌ي صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410 " انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، ‌آگاه مي شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده،، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. وضعيت ماليات بر درآمد و بدهي‌هاي احتمالي شرکت در يادداشت‌هاي توضيحي 21 و 1-3-29 افشاء شده است، همچنين مطابق يادداشت توضيحي 3-13 سرفصل پيش پرداخت ها شامل مبلغ 6،121 ميليون ريال و يادداشت 23 سرفصل ذخاير شامل مبلغ 11،975 ميليون ريال ماليات و عوارض ارزش افزوده مي باشد که تا کنون تعيين تکليف نشده است، قطعيت وصول مبلغ ماليات بر ارزش افزوده و همچنين ميزان بدهي‌هاي شرکت منوط به اعلام نظر نهايي مقامات ذيصلاح قانوني است.
5. وضعيت دعاوي حقوقي مطروحه شرکت در مراجع قضايي در يادداشت توضيحي 2-3-29 انعکاس يافته‌است. در اينخصوص تعيين ميزان تعهدات ناشي از دو فقره ادعاي مطالباتي توسط اشخاص ثالث در محاکم قضايي عليه شرکت و نيز نتيجه پرونده مربوط به اعاده دادرسي يک باب منزل مسکوني تملک شده واقع در خيابان ميرزا طاهر اصفهان از سوي خانم فرانک سعيدي (بابت مطالبات شرکت ادغام شده فرآورده‌هاي بتني سيمان سپاهان)، منوط به نهايي شدن نتيجه رسيدگي مراجع ذيربط است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي تاکيد بر مطلب خاص فوق تعديل نشده است.

6. مالکيت قانوني يک دستگاه کشنده تحصيل شده از شرکت واسپاري سپهر پارس با توجه به اقدامات انجام شده تاکنون به ‌نام شرکت انتقال نيافته ‌است. ضمن آنکه گواهي پايان کار ساختمان‌هاي محل فعاليت شرکت (جنب کارخانه سيمان سپاهان اصفهان) از شهرداري اخذ نگرديده ‌است.