اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت اعتماد ماشين آپادانا (سهامي خاص) در تاريخ31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 22 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. مانده دارايي هاي ثابت مشهود و سرمايه گذاري در املاک شامل بهاي تمام شده تعداد 3 واحد آپارتمان واقع در کيش، اصفهان و ولنجک تهران به بهاي تمام شده 118 ميليارد ريال و يک پلاک زمين واقع در کنگان به بهاي تمام شده 320 ميليارد ريال بوده که طي سنوات اخير علاوه بر عدم بازدهي براي شرکت، اسناد مالکيت آنها بصورت قطعي و رسمي بنام شرکت انتقال نيافته و به استثناي آپارتمان واقع در کيش، املاک ياد شده طي سنوات اخير بابت ضمانت يکي از سهامداران در رهن بانک صادرات اصفهان قرار گرفته است. تعيين آثار هرگونه تعديلات احتمالي مرتبط با موارد فوق بر صورتهاي مالي مورد گزارش، براي اين موسسه مشخص نمي باشد (موضوع يادداشت هاي توضيحي 8 و 9 صورت هاي مالي).
4. به شرح يادداشت توضيحي 16 صورتهاي مالي، ماليات عملکرد سال مالي 1396 و 1397 جمعا به مبلغ 20 ميليارد ريال تشخيص و به شرکت ابلاغ گرديده که شرکت به دليل اعتراض نسبت به نحوه تشخيص، صرفا مبلغ 1 ميليارد ريال در دفاتر ذخيره منظور نموده است. همچنين جهت سال مالي 1401 و دوره مالي مورد گزارش به دليل عدم برآورد درآمد مشمول ماليات، ذخيره ماليات در حسابها منظور نگرديده است. هرچند از بابت موارد فوق تعديل حسابها ضروري است، ليکن تعيين ميزان آن براي اين موسسه مقدور نمي باشد.
5. مانده سرفصل پيش پرداختها و دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها (موضوع يادداشت توضيحي 10 و 11 صورتهاي مالي) شامل مبلغ 17 ميليارد ريال عمدتا انتقالي از سنوات قبل مي باشد. در اجراي استانداردهاي حسابداري، وضع کاهش ارزش مطالبات و پيش پرداختها در حسابها ضروري است ليکن به دليل عدم دسترسي به اطلاعات و مستندات لازم، تعيين ميزان آن براي اين موسسه امکان پذير نگرديده است.

6. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي4 و 5 و همچنين به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند3، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. به شرح يادداشت هاي توضيحي 7 الي9 صورتهاي مالي، در سال مالي مورد گزارش، درآمدهاي شرکت منحصرا مربوط به درآمد اجاره شهريورماه يکدستگاه جرثقيل مي‌باشد که فعاليت عملياتي شرکت منجر به مبلغ510 ميليون ريال زيان عملياتي گرديده. همچنين مبلغ 346 ميليارد ريال ساير درآمدهاي غيرعملياتي عمدتا سود حاصل از واگذاري يک واحد آپارتمان واقع در ولنجک تهران در ازاي دريافت يک دستگاه جرثقيل220 تني مي‌باشد. نتيجه گيري اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

8. به شرح يادداشت توضيحي 2-7صورتهاي مالي، آپارتمان واگذار شده پس از فرايند آگهي دوم باهفت درصد تخفيف و تحصيل جرثقيل با 4/8 درصد بيش از بهاي کارشناسي(قيمت پايه) صورت گرفته است.