icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
پتروکام کيش
سرمایه ثبت شده:
3,000
نماد:
ونفت11
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1397/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1397/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام پتروکام کيش

1. صورت‌هاي مالي شرکت پترو کام کيش(سهامي خاص)-در حال توقف، شامل صورت خالص ارزش دارايي ها در تاريخ 29 اسفند ماه 1397 و صورت سود و زيان آن براي سال مالي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 18 پيوست، توسط اين موسسه حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت‌هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري و رهنمود تهيه و تنظيم صورت هاي مالي شرکت هاي در حال تصفيه، با هيئت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه صورت‌هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورت ها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. مسئوليت اين موسسه ، اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت‌هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش‌هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورت‌هاي مالي است. انتخاب روش‌هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه درصورت‌هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت‌هاي مالي به منظور طراحي روش‌هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل‌هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت‌هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي، کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني،موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .

4. به نظر اين موسسه : الف- صورت خالص ارزش دارايي هاي فوق، خالص ارزش دارايي هاي شرکت پترو کام کيش(سهامي خاص)-در حال توقف در تاريخ 29 اسفند ماه 1397 را بر اساس مباني و ارزيابي هاي هيئت مديره شرکت، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق رهنمود تهيه و تنظيم صورت هاي مالي شرکت هاي در حال تصفيه به گونه اي درست و مناسب ارائه مي نمايد. ب- صورت سود و زيان شرکت، نتايج عمليات آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ 29 اسفندماه 1397 از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. بشرح يادداشت توضيحي 2-1 صورت هاي مالي، با توجه به توقف فعاليت هاي شرکت، صورت هاي مالي بر مبناي فرض توقف فعاليت تهيه و تنظيم شده و دارائيها و بدهي هاي شرکت بر اساس خالص ارزش مبالغي که انتظار ميرود در جريان توقف فعاليت عايد و يا پرداخت شود، اندازه گيري مي شود. نتايج واقعي احتمالا متفاوت از برآوردهاي انجام شده در صورت هاي مالي خواهد بود، زيرا ارزيابي هاي انجام شده اغلب به گونه اي مورد انتظار به وقوع نپيوسته و تفاوت هاي حاصل مي تواند با اهميت باشد.
6. بشرح يادداشت 1-2 صورت هاي مالي، شرکت داراي واحدهاي تجاري فرعي مي باشد ليکن به دليل آنکه خود واحد فرعي شرکت سرمايه گذاري صنعت نفت(سهامي عام) مي باشد و صورت هاي مالي شرکت مزبور دربرگيرنده صورت هاي مالي تلفيقي با تمامي شرکت هاي فرعي مي باشد، لذا از تهيه صورت هاي مالي تلفيقي خودداري شده است. اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد بند تأکيد بر مطلب خاص تعديل نشده است.

7. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفندماه 1396 شرکت، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته است و در گزارش مورخ 27 فروردين ماه 1397 آن مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر مقبول اظهار شده است.

8. با توجه به زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه که بالغ بر 5/5 برابر سرمايه آن گرديده و شرکت مشمول ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت مي باشد. لذا نظر مجمع عمومي صاحبان سهام را به لزوم تصميم گيري در خصوص رعايت مفاد ماده قانوني مزبور جلب مي نمايد.
9. اقدامات انجام شده در خصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 23 ارديبهشت ماه 1397 در مورد تمديد مجوز فعاليت در منطقه آزاد کيش و رعايت ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت، منتج به نتيجه نهايي نگرديده است.
10. به شرح يادداشت توضيحي 17 صورت هاي مالي و تائيديه مديران دريافتي در سال مالي مورد گزارش شرکت فاقد معاملات مشمول موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت مي باشد.
11. گزارش هيئت مديره ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده و موارد مندرج در بندهاي فوق، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است .

12. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، هر چند باتوجه به عدم اتخاذ تمهيدات لازم توسط واحد مورد گزارش، بستر لازم براي رعايت الزامات قانون مزبور در سال مالي مورد گزارش فراهم نگرديده است، ليکن با توجه به عدم فعاليت شرکت و عدم فعاليت¬هاي مالي، اين مؤسسه به موارد با اهميتي برخورد نکرده است.

22اردیبهشت1398
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت سامان پندار
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه سامان پندار Mostafa Hashemi [Sign]9320751398/03/01 10:54:06
شريک موسسه سامان پندار Seyed Mahdi Mirhosseini [Sign] 1398/03/01 14:31:17
مدير موسسه سامان پندار Hamid Hosseinian [Sign]8614651398/03/01 16:34:13