اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت‌هاي ‌وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت سيمان فارس و خوزستان (سهامي عام) در تاريخ30 آبان 1402 و صورتهاي سود و زيان، سود و زيان جامع (تلفيقي)، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي تلفيقي و جداگانه براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‏هاي توضيحي 1 تا 45 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌ مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان،‌ بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده،‌ براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس ‌و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‏هاي تحليلي و ساير روش‏هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است،‌ آگاه مي‌شود و از اين ‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. همانگونه که در يادداشت هاي توضيحي 1-3-1-13و 4-1-13 منعکس گرديده، مبلغ 515 ميليارد ريال از حساب دارايي‌هاي درجريان تکميل گروه مربوط به پروژه هاي ساختماني و تأسيساتي شرکت سيمان آبيک (بابت خريد و نصب آسياب سيمان)، احداث خط توليد شرکت سيمان دورود و انتقال سايت خرامه شرکت سيمان فارس مي باشد که بدليل مشکلات نقدينگي و شرايط بين‌المللي جهت دريافت قطعات خريداري شده، عمليات اجرايي آنها متوقف گرديده است. همچنين مبلغ‌268 ميلياردريال (معادل 6‌ميليون دلار) از حساب پيش‌پرداختهاي سرمايه‏اي مربوط به شرکت سيمان آبيک بابت خريد آسياب سيمان درسال 1392 پرداخت شده است که به علت مشکلات ناشي از شرياط بين المللي امکان خريد يا تسويه آن ميسر نشده است (يادداشت توضيحي 2-1-13).

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت‌مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين سازمان نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي ‌اجمالي و يا تحريف‌هاي بااهميت است. در صورتي که اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات"وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليست‌هاي ابلاغي آن سازمان، طي دوره مورد گزارش به شرح صفحه بعد رعايت نشده است: رديفشماره بند و مادهشرح دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات: 1بندهاي (1) و (2) ماده 7انتشار صورتهاي مالي، گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي شده و گزارش هيئت مديره به مجمع حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي شرکت اصلي. 2ماده 10ارائه صورتجلسه مجمع عمومي فوق العاده مورخ 30 خرداد 1402 حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل آن به مرجع ثبت شرکت‌ها. دستورالعمل انضباطي ناشران: 3بند (9) ماده 25دعوت مجمع عمومي عادي جهت تکميل اعضاء هيئت مديره حداکثر ظرف مدت يک ماه، در صورتي که بنا به هر دليل عده‌ي اعضاي هيئت مديره کمتر از حد نصاب مقرر شود.(موضوع تبصره ماده 32 اساسنامه شرکت). دستورالعمل حاکميت شرکتي: 4ماده 13انتخاب مديرعامل توسط هيئت‌مديره (شرکت از تاريخ 5/4/1401 تاکنون توسط سرپرست اداره مي‌شود). 5ماده 14تشکيل کميته ريسک تحت نظر هيئت‌مديره شرکت. 6تبصره 2 ماده 14 استقلال اعضاي کميته انتصابات (عضو مستقل خارج از هيئت‌مديره). 7ماده 28ممنوعيت تملک سهام شرکت اصلي توسط شرکت‌هاي فرعي گروه. 8ماده 37افشاي تجارب و مدارک حرفه‌اي اعضاي هيئت‌مديره و مديرعامل (سرپرست)، در تارنماي رسمي شرکت و در يک يادداشت جداگانه در گزارش تفسيري مديريت. دستورالعمل شناسايي و ثبت نهادهاي مالي فعال در بازار اوراق بهادار: 9بند 1 ماده 7اختصاص حداقل 80 درصد از دارايي‌هاي سرمايه‌گذاري در اوراق بهادار. اساسنامه: 10تبصره ماده 30انتخاب حداقل 2 عضوعلي‌البدل هيئت‌مديره در صورتي که تعداد سهامداران شرکت بيش از 50 شخص باشد. دستورالعمل تاييد صلاحيت حرفه‌اي مديران نهادهاي مالي: 11ماده 6تاييد صلاحيت حرفه‌اي اعضاي هيئت‌مديره قبل از انتخاب و قبولي سمت عضويت در هيئت‌مديره. دستورالعمل کنترل‌هاي داخلي: 12بند "ج" ماده (4)استفاده از روش‌هاي مدون جهت آموزش مستمر، ارزيابي، پاداش‌دهي و اقدامات انضباطي براي مديران و کارکنان، آموزش مستمر و مناسب پرسنل جهت تصدي پست سازماني، ارزشيابي پرسنل به صورت دوره‌اي و سيستماتيک و عمل به ساختار سازماني تعريف شده شرکت.