|
1. صورت وضعيت مالي شرکت کارگزاري پارسيان (سهامي خاص) در تاريخ 31 تير ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي مياندوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.
|
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. در محدوده رسيدگيهاي بعمل آمده توسط اين مؤسسه به منظور کنترل رعايت قوانين و مقررات ناظر بر فعاليتهاي شرکتهاي کارگزاري ابلاغ شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار و نيز بازرسي هاي انجام شده توسط سازمان مزبور، مفاد مواد 10 و 12 دستورالعمل خريد اعتباري اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران در مواردي رعايت نگرديده است.
5. طي دوره مالي مورد گزارش، شرکت بشرح يادداشت توضيحي 14 مديريت صندوق سرمايه گذاري کارگزاري پارسيان را بر عهده داشته است که گزارشات حسابرسان مستقل صندوق مزبور بر روي سامانه کدال بارگذاري گرديده است.
6. در راستاي دستورالعمل کفايت سرمايه نهادهاي مالي، شرکت نسبت هاي جاري و بدهي و تعهدات تعديل شده را محاسبه و در يادداشت توضيحي شماره 2-21 صورتهاي مالي اعلام نموده است. در اين خصوص، اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم صحت محاسبات مزبور باشد برخورد نکرده است.
|