اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورتهاي سود زيان، سود و زيان جامع، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي گروه و شرکت گروه پتروشيمي سرمايه گذاري ايرانيان (سهامي عام) براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ 30 آبان ماه 1398 و صورت وضيعت مالي تلفيقي گروه و شرکت گروه پتروشيمي سرمايه گذاري ايرانيان (سهامي عام) در تاريخ مزبور همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 44پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده مي باشد.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ميان دوره اي ياد شده از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي زير تعديل نشده است: بشرح ياداشت توضيحي 31-1-6، تعهدات برخي از شرکتهاي فرعي در خصوص نحوه باز پرداخت بد هيهاي انتقالي به واحد نهايي (موضوع بند 6 موافقتنامه في مابين )که موکول به تنظيم قرارداد در اين خصوص شده، عملياتي و تعيين تکليف نگرديده است و در نتيجه وضعيت آتي و نحوه تسويه آن منوط به توافقات طرفين و انعقاد قرارداد ياد شده مي باشد.
5. بشرح يادداشت توضيحي 14-5، عمليات اجرائي برخي از پروژه هاي شرکت هاي فرعي متوقف گرديده و يا از پيشرفت فيزيکي متناسب با برنامه زمانبندي برخوردار نبوده است. در اين رابطه بمنظور بهره برداري به موقع از طرح هاي مزبور و دستيابي به اهداف تعيين شده، لزوم تسريع در تامين مالي و رفع ساير موانع موجود را خاطر نشان مي¬سازد.
6. همانگونه که در يادداشت توضيحي 31-1-2 منعکس گرديده، شرکت داراي بدهي بميزان 201ر3 ميليارد ريال به شرکت بازرگاني پتروشيمي در رابطه با حسابهاي فيمابين ارزي و ريالي در سنوات قبل بوده که طبق صورتجلسه مورخ 19مرداد ماه1394 در خصوص نحوه تسويه حساب فيمابين و همچنين صورتمجلس بعدي تنظيم شده با موضوع تسويه حساب، چهار فقره چک جمعا به مبلغ ياد شده تحويل شرکت مزبور شده و وصول آن منوط به اجراي تعهدات شرکت فوق در رابطه با آزادسازي وثايق گرديده که به دليل عدم ايفاي تعهدات و اختلافات ايجاد شده بين طرفين (عمدتا در رابطه با تبديل مبالغ ارزي مورد ادعا به ريال طبق نرخهاي ارز رايج)، تسويه حساب مربوطه انجام نشده است، با عنايت به موارد مزبور، تعيين وضعيت قطعي مراتب فوق، منوط به حل و فصل اختلافات فيمابين و دسترسي به توافقات نهائي خواهد بود.

7. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيئت مديره شرکت است.«ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريفهاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در«ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند.

8. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، در خصوص ارسال بموقع نسخه اي از صورتجلسه مجمع عمومي عادي مورخ 20 مرداد ماه 1398صاحبان سهام به مرجع ثبت شرکتها و افشاي آن ظرف مهلت مقرر، و نيز انتشار بموقع صورتهاي مالي ميان دوره اي 6 ماهه شرکت فرعي پتروشيمي نوين و همچنين مفاد بندهاي 1 و 3 ماده 7 دستورالعمل شناسايي و ثبت نهادهاي مالي در بازار اوراق بهادار نزد سازمان بورس و اوراق بهادار (موضوع چک ليست رعايت ضوابط و مقررات شرکت هاي سرمايه گذاري تحت نظارت سازمان مذکور) در رابطه با حداقل هاي مقرر جهت سرمايه گذاري در اوراق بهادار و همچنين الزام ارائه صورتهاي مالي بر مبناي استانداردهاي بين المللي گزارشگري مالي (IFRS) به نتيجه نرسيده است.
9. دستورالعمل حاکميت شرکتي ابلاغيه مورخ 12 آبانماه 1397سازمان بورس و اوراق بهادار مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته و بر اساس بررسيهاي انجام شده، اقدامات لازم عمدتا در خصوص استقرار و مستند کردن فرآيندها در رابطه با اثربخشي کميته حسابرسي، مدير عامل و اعضاي هيئت مديره شرکتهاي فرعي و وابسته و همچنين برخي از اطلاع رسانيهاي لازم در پايگاه اينترنتي شرکت بعمل نيامده است.