اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي شرکت البرز دارو (سهامي عام) براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورت وضعيت مالي آن در تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده ، براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس وجو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده ، صورتهاي ‌مالي ياد شده در بالا ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است.

4. 4- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي ذيل تعديل نگرديده است : 4-1- به شرح يادداشت توضيحي 2-30 صورتهاي مالي، آثاراحتمالي ناشي از عدم رعايت بخشنامه ها و مصوبات صادره از مراجع ذيصلاح در خصوص برگشت منابع ارزي حاصل از صادرات، منوط به اظهار نظر مراجع مذکور مي باشد.
4. 4-2- به شرح يادداشتهاي توضيحي 2-2-1-13و 1-4-1-13 صورتهاي مالي، بابت مطالبات از شرکت توسعه دارويي رسا به مبلغ 221 ميليارد ريال، بخشي از زمين با بناي احداثي واقع در تهران بنام شرکت منتقل شده، ليکن تاريخ تخليه و تحويل ملک مزبور 1399/01/25 مي باشد. همچنين با توجه به روند تدريجي و تاخير در وصول مطالبات از شرکت کيماديا، تسويه آن توسط شرکت گروه سرمايه گذاري البرز تعهد و تضمين شده است.

5. 5- مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است . "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است . نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود . در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه ، مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در"ساير اطلاعات" وجود دارد ، بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص ، نکته قابل ذکري وجود ندارد .

6. 6- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار ، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است . بر اساس چک ليست تکميل شده ، مورد مهمي که حاکي از عدم رعايت يا عدم اجراي کامل بند يا بندهايي از چک ليست باشد ، مشاهده نگرديده است .
7. 7- مفاد مواد 7 و 8 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مبني بر افشاي صورتهاي مالي و گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي شده و افشاي زمان ، تاريخ ، محل تشکيل و دستور جلسه مجمع عمومي در روزنامه هاي کثيرالانتشار حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي سالانه رعايت نشده است.
8. 8- مفاد ماده 13 دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب 1397/04/27 سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص سياستهاي مربوط به تعيين قيمت و شرايط فروش محصولات و ارائه خدمات ، رعايت نشده است.
9. 9- در دوره مورد گزارش ، برخي از خريدهاي خارجي از طريق واسطه‌ها انجام شده که طبق اعلام مديريت شرکت به دليل تحريم‌ها و محدوديتهاي حاکم بر سيستم بانکي بوده است .