اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. 1-صورت¬هاي وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت کشت و صنعت جوين (سهامي عام) به تاريخ 30 دي ماه 1402 و صورتهاي سودوزيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي تلفيقي و جداگانه شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 46 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت¬صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت ¬مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعـات مالي ميان¬دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتـا از مسئـولين امـور مالي و حسابداري و به¬کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي¬که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-به شرح مندرجات يادداشت توضيحي 1-1-5، کاهش درآمدهاي عملياتي در دوره جاري درمقايسه با دوره مالي قبل به دليل عدم واردات شکر خام و کاهش توليد و فروش اسيد سيتريک به دليل واردات بي رويه اين محصول درسال 1402 بوده که اقدامات لازم براي توقف واردات در مراجع ذيربط درحال پيگيري مي¬باشد.
5. 5-توضيحات مربوط به وضعيت ماليات و عوارض ارزش افزوده، حق بيمه¬هاي تکليفي و ماليات عملکـرد سنوات قبل گروه و شرکت اصلي و مراحل رسيدگي آنها در يادداشت¬هاي توضيحي 4-36 و 1-37 منعکس مي¬باشد. با توجه به در جريان بودن اقدامات و اعتراضات شرکت در مراجع ذيصلاح، اعمال هرگونه تعديل نسبت به مبالغ منظور شده در حسابها منوط به خاتمه رسيدگي و اعلام نظر قطعي مراجع قانوني مي¬باشد.
6. 6-آخرين وضعيت نتايج پيگيري¬هاي حقوقي به شرح يادداشت توضيحي 5-16 دررابطه با ادعاي مالکيت بخشي از اراضي شرکت توسط بنياد مستضعفان و تصرف 32 حلقه چاه متعلق به شرکت توسط بنياد منجربه تنظيم صورتجلسه توافق نهايي در مورخ 14/2/1402 پيرو توافق نامه سال 1397 براي توافق فيمابين با پرداخت مبلغ 228 ميليارد ريال توسط شرکت براي مابه التفاوت بهاي کارشناسي اراضي شرکت درمقابل بهاي کارشناسي چاه¬هاي تصرف شده گرديده که مبلغ مابه التفاوت مزبور در تاريخ 8/7/1402 به حساب دادگستري استان خراسان رضوي واريز شده و در سال مالي قبل در بهاي تمام شده اراضي شرکت شناسايي گرديده و اقدامات نهايي براي مختومه شدن پرونده درحال انجام مي¬باشد. همچنين به شرح يادداشت 1-5-16 مالکيت رسمي 2 حلقه از چاه¬هاي متعلق به شرکت هنوز انتقال نيافته است.
7. 7-دريافتني¬هاي تجاري مندرج در يادداشت توضيحي 1-2-26 به مبلغ 217 ميليارد ريال مربوط به تفاوت قيمت فروش و قيمت مصوب دولتي شکر در سال¬هاي 1396 الي 1398 بوده کــه پيگيري-هاي شرکت براي وصول آن منجر به اقدام سازمان حمايت مصرف¬کنندگان و توليدکنندگان براي بررسي و محاسبه مازاد سود شرکت نسبت به سود متعارف شکرهاي وارداتي و تعيين و اعلام مبلغ 256 ميليارد ريال بدهي (يادداشت توضيحي 2-45) دراين رابطه گرديده است. همچنين به شرح يادداشت توضيحي 1-2-36 موضوع واردات و تصفيه شکر خــام درسال¬هاي 1397 و 1398 با مشارکت شرکت توليدي قند مرواريد خليج فارس صورت گرفته که تعيين تعديلات مرتبط با سهم سودوزيان مشارکت در حسابها موکول به توافق نهايي طرفين و مشخص شدن نتيجه ادعاي مطروحه ازطرف سازمان حمايت مصرف کنندگان و توليدکنندگان به شرح فوق و رفع مغايرت و تسويه حساب نهايي مي¬باشد.
8. 8-به شرح مندرجات يادداشت توضيحي 1-1-19، به موجب مصوبه مجمع عمومي عادي مورخ 25 اسفند 1397 ، 8 شرکت تابعه تا پايان سال 1400 منحل گرديده و عمليات تصفيه 5 شرکت کماکان درجريان است. در دوره مالي مورد گزارش، صورتهاي مالي حسابرسي نشده شرکت گوني بافي خوشبافت سمنان و شرکت¬هاي درحال تصفيه کشاورزي برکت جوين، موحد گستران جوين، قند گستر جوين و خدمات مسافرت هوايي و جهانگردي کاملياسير که فاقد هرگونه فعاليت عملياتي بوده¬اند در صورتهاي مالي تلفيقـي لحاظ گرديده است. همچنين باتوجه به انتقال دارايي¬ها و بدهي-هاي شرکت¬هاي در حال تصفيه فوق به شرکت اصلي به بهاي دفتري در سنوات قبل و به شرح يادداشت توضيحي 1-28، اقدامات در جريان براي فروش يا انتقال سهام شرکت اصلي متعلق به شرکت¬هاي مزبور ازطريق بورس به ساير اشخاص تا تاريخ اين گزارش به نتيجه نرسيده است.
9. 9-موجودي مواد و کالا، دارايي¬هاي زيستي مولد و غيرمولد و دارايي¬هاي ثابت مشهود طبق مندرجات يادداشت¬هاي توضيحي 2-24، 1-1-17 و 3-16به ترتيب تا ارزش 20,929 ميليارد ريال، 508 ميليارد ريال و 9,624 ميليارد ريال تحت پوشش بيمه¬اي درقبال حوادث مختلف قرار دارد.

10. 10-مسئوليت ساير اطلاعات با هيأت مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي، به ساير اطلاعات تسري ندارد و لذا اين مؤسسه نسبت به آن هيچ نوع اطميناني ارائه نمي¬کند. مسئوليت اين مؤسسه مطالعه ساير اطلاعات به منظور تشخيص مغايرت¬هاي بااهميت بين ساير اطلاعات و صورتهاي مالي يا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جريان حسابرسي، و يا مواردي که به نظر مي¬رسد تحريفي بااهميت در ساير اطلاعات وجود دارد. در صورتي که اين مؤسسه، براساس کار انجام شده، به اين نتيجه برسد که تحريفي بااهميت در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد آن را گزارش کند. دراين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

11. 11-موارد مرتبط با عدم رعايت ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار براي شرکت¬هاي ثبت شده پذيرفته نشده در چارچوب چک ليستهاي ابلاغ شده درطي دوره مالي مورد گزارش به شرح زير است: رديفشماره بند و مادهشرح 1اساسنامه نمونه شرکتهاي سهامي عام ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار 1-1کنترلي عدم انطباق يکي از مفاد اساسنامه شرکت با اساسنامه نمونه جديد سازمان بورس و اوراق بهادار به دليل عدم تصويب در مجمع عمومي فوق العاده مورخ 25/8/1402 2دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب 18/07/1401 سازمان بورس و اوراق بهادار ابلاغي 22/09/1401 1-2ماده 6پرداخت سود سهام مصوب سنوات قبل سهامداران در مهلت قانوني. 2-2ماده 28ممنوعيت تملک سهام شرکت اصلي توسط شرکت¬هاي فرعي.